Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП

Содержание
  1. Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ИП
  2. Какие взносы перечисляет ИП
  3. Сумма «на себя»
  4. Суммы за принятых работников
  5. Кто может не платить взносы
  6. Как рассчитать взносы ИП на себя
  7. Особенности дополнительного платежа в ПФР
  8. Сроки уплаты
  9. Куда производить перечисления
  10. Как рассчитать, когда сдавать и как платить страховые взносы ИП в 2020 году — за себя и за сотрудников
  11. Страховые взносы ИП в 2020 году
  12. Размер страховых взносов ИП в 2020 году
  13. Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 000 рублей
  14. Взносы ИП за неполный год
  15. Калькулятор страховых взносов
  16. Форма расчёта по страховым взносам 2020
  17. Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2020
  18. Расчёт по страховым взносам за  полугодие (2 квартал) 2020
  19. Страховые взносы ИП по УСН в 2020
  20. Как  сократить налог  УСН для ИП без работников?
  21. Как сократить налог УСН для ИП с работниками?
  22. Страховые взносы ип на патенте в 2020
  23. Отчетность Индивидуального предпринимателя по страховым взносам
  24. Ответственность предпринимателя при неуплате взносов
  25. Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия
  26. Как пользоваться калькулятором?
  27. Как рассчитать страховые взносы?
  28. Страховые взносы ИП за неполный год
  29. Куда платить страховые взносы?
  30. Сроки уплаты взносов
  31. Ответственность за неуплату взносов
  32. Калькулятор страховых взносов
  33. Страховые взносы с 2018 года
  34. Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года
  35. Порядок расчета страховых взносов за неполный год
  36. История размеров страховых взносов
  37. Страховые взносы и уменьшение налога УСН
  38. Ответственность за неуплату страховых взносов
  39. Как рассчитать страховые взносы по новым ставкам
  40. 1. Взносы на обязательное пенсионное страхование
  41. 2. Взносы на обязательное медицинское страхование
  42. 3. Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства
  43. 4. Порядок расчета страховых взносов
  44. 5. Сколько работодатель должен заплатить по стандартным ставкам?
  45. Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях.
  46. Как работодателю рассчитать страховые взносы в ПФР
  47. Расчет взносов в ПФР для ИП
  48. Фиксированная сумма взноса в ПФР
  49. Взнос в пенсионный фонд, зависящий от дохода ИП
  50. Взнос за работников
  51. Расчёт страховых взносов для юридических лиц
  52. Кто может пользоваться пониженными тарифами на страховые взносы
  53. Штрафы и пени за неуплату страховых взносов
  54. Сроки уплаты страховых взносов в ПФР
  55. Сроки подачи отечности в ИФНС по взносам ПФР

Как рассчитать фиксированные страховые взносы для ИП

Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП

Что кроется под понятием страховых взносов? Это обязательные платежи, направляемые на страхование во внебюджетные фонды Российской Федерации. К таковым относят ПФР, ФФОМС и ФСС. Работодатель ответственен за уплату взносов в пользу своего персонала, а ИП в пользу себя.

В прошлые годы практиковалась привязка платежей к МРОТ. В связи с этим существовала тенденция к повышению размера взносов. Правительство РФ приняло решение в корне изменить формулу расчёта платежей.

Рассчитать страховые взносы ИП2018 можно, используя калькулятор, учитывающий все внесённые в закон изменения.

Какие взносы перечисляет ИП

Индивидуальный предпринимательобязан делать перечисления страховых сумм за себя. Когда в штате ИП числятся сотрудники, ответственность за них также несёт ИП.

Сумма «на себя»

Абсолютно не важно,ведётся предпринимательская деятельностьили нет, в любом случаевставший на учёт в ФНС ИП платит взносы в фонды.Расчёт фиксированных взносов ИП в 2019 ведётся индивидуальный. Калькулятор отличается от 2017 года набором формул, которые введены с нового года.

Фонды, которые пополняются отчислениями ИП на себя:

  1. Пенсионный фонд РФ – платежи обязательные. Калькулятор пенсионных взносов ИП 2019 рассчитывает фиксированную сумму, которая уже закреплена законодательно и обязательные дополнительные перечисления.
  2. Фонд обязательного мед.страхования –вторая инстанция, в которую ИП должен произвести перевод денег. Калькулятор расчёта фиксированного медицинского платежа ИП в 2019 году оперирует данными, которые также прописаны в законе.
  3. Фондсоцстрах – взносы на добровольной основе. ИП может отчислять средства на случай болезни или родов, чтобы в нужный момент получить соответствующее пособие. Но взносы на ситуацию несчастного случая или профессионального заболевания ИП делать не может даже по желанию.

Государство создаёт все условия, чтобы ИП, работая на самого себя, был обеспечен полным соц. пакетом.

Суммы за принятых работников

Все работодатели, будь то ИП или организация, являются плательщиками взносов на страхование. Производя разного характера начисления и выплаты физическим лицам, работодатель обязан перечислять страховые суммы в установленном порядке.

Эти взносы не уменьшают выплату сотрудника, как НДФЛ, а платятся бизнесменомв дополнение к расходам на зарплату. То есть страховые взносы оплачиваются работодателем, а не удерживаются из суммы к получению работников.

Общепринятая тарифная сетка на взносы не изменилась в 2019 году и в общей сложности составляет 30% от заработка:

  • 22% перечисляется в ПФР;
  • 5,1% – ФФОМС;
  • 2,9%- в соцстрах.

Право на снижение процентной ставки:

  1. Предельная база. Постановление Правительства№1378 от 15 ноября 2017 года утвердило размер максимальной базы исчисления по каждому работнику. Эти суммы – 1021000 руб. в Пенсионный фонд и 81500 руб. – в Медицинский. При отсутствии прочих льгот ИП по достижению базы исчисляет взносы по сниженным ставкам. (10% в ПФР и 0% в ФСС). В ФФОМС понижение процентов не предусмотрено.
  2. Упрощённая система налогообложения или патент по некоторым видам деятельности даёт ИП статус «льготника». Ставки в этом случае равны 20%-пенсионное страхование и 0% в ФФОМС и ФСС.
  3. Соглашение с особыми экономическими зонами по техническому внедрению или туристской деятельности «снижает» тарифы в ПФ с 22% на 13% при неизменных остальных взносах.
  4. Право на льготы имеют категории ИП: входящие в состав экипажа судов, IT-организаций, участники проекта «Сколково».

Калькулятор страховых взносов за ИП 2019 год учитывает следующий факт: ИП в ряде случаев, предусмотренных Налоговым Кодексом, имеет право на понижение процентной ставки по страхованию.

Кто может не платить взносы

Для официально оформленного предпринимателя открыты все двери. ИП может выбрать режим налогообложения, сам строит свой график, принимает важные решения. Но за эти привилегии у бизнесмена есть обязательства перед государством.

В противовес положительным аспектам самостоятельного ведения бизнеса можно поставить груз ответственности, в том числе за наёмных рабочих, риск потерять все имущество, правильность ведения бухгалтерских документов и отчётов.

Многие ИП, не реализовавшие свой потенциал, устраиваются на работу в другое место.

Стоит понимать, что бросить заниматься предпринимательством и перестать быть ИП – разные вещи. В первом случае статус не снят с налогового учёта, значит, ИП числится в реестре ЕГРИП и все ещё обязан перечислять взносы. Это обязательство прекращается с официальным закрытием ИП.

Обязательные взносы в страховые фонды нужно перечислять даже в случае, если ИП работает без прибыли или в убыток себе.

В группу освобождённых от уплаты страховых платежей входят:

  1. Родители, ухаживающие за ребёнком до 1.5 лет.
  2. Родители детей-инвалидов/ ухаживающие за инвалидом 1 гр./ ухаживающие за пожилыми.
  3. ИП, которые служат в армии по призыву.
  4. Предприниматели, которые уехали за супругом по контракту туда, где не могут вести деятельность.
  5. Супруги дипломатов и политических персон, пребывающие за границей.

Для получения освобождения нужно собрать пакет документов и получить разрешение в ИФНС по месту регистрации. Там же производится процедура снятия с налогового учёта ИП.

Как рассчитать взносы ИП на себя

В 2013 году экономика страны столкнулась с массовым закрытием ИП. Налоговая нагрузка увеличилась в разы, что получило мгновенный отклик масс. Чтобы исключить повторное развитие событий, Правительство предприняло соответствующие меры: МРОТ с 2019 не влияет на величину взносов. Поправки в ст.430 НК РФ внесены для соблюдения интересов малого предпринимательства.

Расчёт фиксированных взносовИП в 2019 годукалькулятор больше не будет производить, опираясь на минимальную оплату труда. Сделано это для того, чтобы планируемое повышение МРОТ до прожиточного минимума не стало причиной роста налогового давления на ИП.

В 2017 ИП перечислил 26% от МРОТ=7500 на пенсионное страхование и 5,1% от МРОТ – на медицинское.

Общая сумма страховых взносов ИП составила 27990 рублей.

Если посчитать по старому алгоритму фиксированные платежи в 2019, их сумма составит 35634 рублей. Это на порядок выше прошлогоднего числа.

Предугадывая возможные волнения ИП, создана новая формула:

  1. Расчёт взносов в ПФР в 2019 году для ИП калькулятор рассчитывает как сумму фиксированного платежа, закреплённого в законе (26545 рублей), и одного процента от доходов больше 300 тысяч рублей.
  2. Медицинское страхование обойдётся ИП в 2019 году 5840 рублей.

Безусловно, обязательные суммы будут индексироваться каждый год. На 2019 и 2020 год эти значения указаны в Законе:

  1. Пенсионные: 2019г. –26545 руб.; 2019г. –29365 руб.; 2020г. –32448 руб.
  2. Медицинские: 2019г.–5840 руб.; 2019г. –6884 руб.; 2020г. – 8426 руб.

Законом предусмотрены максимальные суммы взносов в ПФР. Обязательный платёж в Пенсионный Фонд не должен превышаться более чем в 8 раз.

Если ИП был поставлен на учёт или снят с него в течение года, то все платежи должны быть рассчитаны за время существования в отчётном периоде.

То есть взносы перечисляются за тот промежуток года, когда ИП числился в списках ЕГРИП.

Особенности дополнительного платежа в ПФР

Калькулятор ПФР для ИП 2019учитывает два параметра: фиксированную часть взноса и дополнительное перечисление.

1% от доходов индивидуального предпринимателя, превышающих порог в 300000 рублей, взимается по-разному в зависимости от особенностей режима налогообложения:

  1. ИП на общей системе (ОСН) достаточно редко встречаются на практике. Они могут выбирать любой вид деятельности, платят 13% от всех доходов, имущественный налог и НДС. Сложная бухгалтерия ИП пользуется решением Конституционного суда, который оказался на их стороне. Базой для исчисления взносов считаются Доходы за минусом предпринимательских затрат.
  2. Большая доля ИП выбирает упрощённую систему (УСН). Так как они делятся на 2 категории при расчёте налогов, то и взносы исчисляются неодинаково. УСН Доходы минус расходы 1% высчитывают исходя из разницы между выручкой и издержками.
  3. Плательщики сельхозналога производят расчёт с общей суммы доходов.
  4. ИП на ЕНВД строго ограничены в выборе деятельности. Но преимуществом для них является уплата налогов и сборов с суммы вменённого дохода. Это значение установлено законом и зачастую оказывается заниженным по отношению к реальным результатам деятельности ИП.
  5. Калькулятор пенсионных и страховых взносов при патентной системе налогообложения работает аналогично предыдущему режиму.

В ходе разбирательств в 2016 году Конституционный суд признал действительной при ОСН и УСН Доходы минус расходы уменьшенную налоговую базу. Индивидуальные предприниматели теперь имеют право вернуть из ПФР излишне уплаченные суммы.

Сроки уплаты

Индивидуальный предприниматель должен своевременно перечислять в бюджет фондов соответствующие суммы:

  1. За физ.лиц, являющихся работниками – до 15 числа после отчётного месяца.
  2. За себя –не позднее 31 декабря текущего года. Взносы ИП на себя отличаются тем, что их можно перечислять единовременно целой суммой и дробными платежами ежеквартально. Второй способ удобен тем, что такие платежи незаметнее «бьют по карману» и могут использоваться в декларации при подаче заявления на налоговый вычет.
  3. 1% с доходов более 300 тысяч уплачивается по результатам прошедшего года до 1 июля. При этом если доходы превысили допустимый порог ещё в течение года, выплаты можно начать производить уже в текущем периоде.

За нарушение сроков оплаты начисляются пени.

Но такая санкция ожидает ИП только при условии, что всёрассчитано верно. Если обязательный платёж приуменьшен предумышленно или по ошибке, это считается налоговым правонарушением. В таком случае ИП грозит штраф 20%-40% от неуплаченной суммы.

Куда производить перечисления

Квитанции или пример заполнения платёжного документа можно получить у налогового инспектора. Начиная с 1 января 2017 года все взносы необходимо перечислять в Федеральную Налоговую службы. В Пенсионном и Медицинском фондах платежи не принимаются. Там только ведётся учёт поступивших средств в пользу физ. лиц. Вместе с этими нововведениями следовало ожидать изменения реквизитов.

КБК  для перечисления стали новыми!

ИП за себя платит по КБК:

  • ПФР –18210202140061110160;
  • ФФОМС–18210202103081013160;
  • ФСС–39310202050071000160.

За сотрудников перечисления на КБК:

  • пенсионное страхование – 18210202010061010160;
  • мед.страхование – 18210202101081013160;
  • соцстрах – 18210202090071010160.

С развитием высоких технологий стало возможно заполнение платёжного поручения в режиме онлайн на сайте Федеральной Налоговой службы.

Коррективы в законодательство внесены существенные.

Все они направлены на облегчение жизни индивидуальных предпринимателей:

  1. Калькулятор расчёта страховых взносов не опирается на МРОТ, то есть его повышение больше не увеличивает размер взносов ИП на себя. Но фиксированные взносы, которые установлены законом сами ежегодно будут расти.
  2. ФНС собирает все поступления для внебюджетных фондов, отсюда последовало изменение реквизитов.
  3. Сроки и форма отчётности остались без изменений.
  4. Сроки перечисления взносов также остались неизменными.

Все нововведения могут восприниматься по-разному. Малый бизнес не всегда ценит изменения, которые вносятся в законы. Но стоит понимать, что Правительство работает в первую очередь для того, чтобы учесть всеобщие интересы.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/kalkulyator-raschet-v-pfr

Как рассчитать, когда сдавать и как платить страховые взносы ИП в 2020 году — за себя и за сотрудников

Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП

Каждая организационная структура должна оплачивать страховые взносы. Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.Такого рода операции принято считать как форма обязательных платежей различного назначения.

В ряды плательщиков также входят индивидуальные предприниматели различных статусов. А это и субьекты предпринимательской деятельности (ПД)  и физические лица.

Напоминаем что индивидуальный предприниматель (ИП) — собственник своего дела, поэтому отчисление за пенсию и мед страхование ложится на его плечи.С  каждым годом  реформа будет изменяется, поэтому стоит отслеживать те или иные корректировки. Какие же страховые взносы ИП в 2020 году будут платить? Читаем ниже.

Страховые взносы ИП в 2020 году

Итак какие же изменения стоит ожидать ? Разберем по пунктам все особенности:

Размер страховых взносов ИП в 2020 году

С этого года произошли кардинальные изменения, а именно, увеличился сам размер взносов и сроки уплаты. Величина отчислений с каждым годом будет расти.

Определимся за что бизнесмен будет платить страховые взносы за себя.

Фиксированные страховые взносы для ИП в 2020 году делятся на два типа:

Их уплачивает предприниматель в любом случае, независимо от того ведет он деятельность и есть ли у него доход.

Для ИП предусматриваются льготы по взносам , согласно законам РФ.

В таблице наглядно изображено  как изменяется сумма взносов.

Для удобства можно разделить всю сумму на четыре части и уплачивать по 1/4 каждый квартал. Данный вариант удобен если ИП находится на упрощенной системе, то эти налоги можно брать в уменьшении налога по УСН.

Кроме этих взносов, есть другие, когда предпринимательские доходы превышают  300 тыс. рублей необходимо оплачивать и взносы с доходов. Разберёмся с ними.

Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 000 рублей

Расчет страховых взносов ИП в 2020 году   ведется по простой формуле :

Соответственно, если например доход составляет  1 млн. рублей — 300 тыс. рублей и оплачиваем взносы

Также изменились сроки оплаты. Раньше крайний срок — 1 апреля, сейчас до 1 июля. Те взносы которые идут за доходы 2017 года их тоже нужно уплачивать не позднее 1 июля. (  1 июля выходной, переносится на 2 июля) Схема более чем понятная, соответственно, срок уплаты страховых взносов в 2020 года   не позднее 1 июля 2021 года.

Рассмотрим пример:

Бизнесмен  Буханкин Б.Б.  за 2020 год заработал 800 000 руб. Буханкин работает один. Однако кроме фиксированных налогов Буханкин обязуется оплатить  один процент  с доходов, так как годовой доход равен 800 000 рублей.  Поэтому считаем ( 80000 — 300000) * 1 %. = 5 000 руб

Стоит посчитать общую сумму страховых взносов : 26 545+ 5 840 + 5 000 = 37 387 руб

Первая сумма это фиксированный платёж в ПФР, вторая это оплата в ФФОМС (Федеральный фонд ОМС), а третья сумма как раз полученная у нас сумма налога в ПФР свыше 300 000 рублей.

Это означает что индивидуальный предприниматель должен не позднее вышеуказанных сроков оплатить сумму по страховым взносам 37 387 рублей.

Данный пример подходит когда ИП работает полный год .

Взносы ИП за неполный год

А как быть если, например, индивидуальный предприниматель только зарегистрировался ? Ведь не все регистрируются с начал года: может быть в середине и в конце года. Ответ есть — взносы оплачиваются за неполный год, поэтому расчеты будут другими и можно использовать следующую формулу.

Взять размер взноса за год и разделить на 12 месяцев  умножить на количество полных месяцев, которым  предприниматель был зарегистрирован, но и плюс если он зарегистрировался не в начале месяца,а скажем в середине,  то в расчете используются только те дни где он был зарегистрирован. Обязательно нужно считать и иные взносы.

Поэтому формула будет выглядеть так:

Стоит обратить внимание что при расчете дней включается также день регистрации.
Рассмотрим пример расчёта страховых взносов за неполный год:

Иванов И.И. зарегистрировался 27 июня 2021 года.  Данная дата указана в свидетельстве о регистрации ИП. Подытожим расчёт по страховым взносам в 2020 году.

За год Иванов  заработал 500 000 рублей. Соответственно взносы превышения они не зависят от срока регистрации, как только размер превысил 300 000 рублей  — оплачивается 1% на доходы сверх этой суммы.

Для расчета предпринимателя будет учитываться шесть полных месяцев,  а именно с июля по декабрь.

Для расчета фиксированных взносов, надо посчитать  пропорционально только те месяцы и те дни когда он был зарегистрирован. для нашего расчета возьмем 6 месяцев и прибавляем то что он зарегистрировался 27 июня , эти также важно учесть, то есть четыре дня.

Рассчитаем сумму уплаты взносов в ПФР:

общая сумма взносов за год это 26 545 руб / 12 * 6 мес = 13 273 руб

оакже посчитаем отдельные взносы за июнь 26 545/*4/3 = 295 руб

Итого за год : 13 273 + 295 = 13586 руб

Рассчитаем сумму оплаты взносов в ФФОМС:

сумма взносов в ФФОМС за 6 полных месяцев 5840/12*6 мес= 2 920 руб

за июнь считаем уже по дням : 5 840 руб /12*4 / 30= 65 руб

Итого на медицинское страхование получается 2920 руб + 65 руб = 2 985 руб

Однако не стоит забывать взносы с доходов, а это разница 200 тыс руб, то есть ( 500000 -300000) * 1 % = 2 000 руб

Подытожим все  суммы, Иванов К.К обязуется оплатить сумму страховых взносов для ИП в 2019 году — 18 553 рубля.

Таким образом можно рассчитать взносы если ИП зарегистрировался не с начала года, а также взносы если предприниматель прекратил свою деятельность в середине года.

Формулы достаточно просты и не требуют много времени для расчетов, однако существует  калькулятор расчёта страховых взносов ИП 2020  работающий в онлайн-режиме.

Калькулятор страховых взносов

Для того чтобы воспользоваться калькулятором, переходим по данной ссылки — калькулятор страховых взносов и попадаем на страницу калькулятора.

  • В поле начала периода выбираем период с которого началась предпринимательская деятельность, или с момента расчётного периода.
  • В поле — конец периода,  вводим конец расчётного периода за который нужно оплатить страховой взнос.
  • В поле доход за выбранный период, вводим полученный доход за данный период и нажимаем на кнопку «Подсчитать платежи»

После расчёта, калькулятор выдаёт нам следующую табличку.

В данной табличке:

  1. сумма страховых взносов в ПФР при доходе до 300 000 рублей;
  2. сумма страховых взносов при доходе свыше 300 000 рублей;
  3. сумма взносов в ФФОМС;
  4. итоговая сумма страховых взносов за расчётный период.

Вот так работает калькулятор — легко и просто.

Форма расчёта по страховым взносам 2020

Кардинальных  изменений в данном пункте не произошло с 2016 года. Сам расчет делится на два вида :

  1. Электронный. Если  у плательщика страховых взносов за предыдущий, отчетный период превысило 25 человек. Расчет в электронном виде предоставляется в едином файле. Адрес расчета по месту  жительства ИП. За несвоевременное предоставление расчета начисляется штраф.
  2. Бумажный.  Если среднесписочная численность 25 и менее человек.

По времени распределяет на два три квартала. Более детально рассмотрим ниже.

Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2020

Как обычно заполняется расчетный лист:  титульный, затем раздел 1 в том числе подразделы и приложения к нему.  Также учитываются расчеты на социальное страхование, форма РСВ, упрощенная система налогообложения. Что касается последнего пункта, то предвиделось сокращение упрощенной системы налогообложения .

Предоставим образец заполнения формы EРСВ .

Сдача расчета за первый квартал 3 мая, однако из-за праздничных дней, отчет переноситься на три дня. Но в мае предоставляется всего лишь восемь полных дней на подготовку

Расчёт по страховым взносам за  полугодие (2 квартал) 2020

По сравнению с нынешним годом,  расчет за полугодие теперь нужно сдавать в новые сроки . Немного изменились формы, а именно: Расчёт по начисленным-уплаченным страховым взносам (РСВ) 1 по 3

Прежними остались отчетность за три квартала  и период сдачи. Сам же период рассчитывается как календарный год и предоставить его  нужно налоговой инспекции не позднее 30 июля.

Закон способен влиять на размер  штрафа — это от одной тысячи рублей и выше, но сумма не может быть больше 30 %.

Помимо штрафа, худший вариант — блокировка счета.  Более детально об этом не расписано в законе, только лишь пояснение что налоговая служба не имеет право блокировать счет по взносам, если показатели по взносам недостоверны.

Также налоговая инспекция не примет расчет за второй квартал если в нем неправильно или с ошибкой указаны заголовки:  ФИО, дата рождения и т.д.. Чтобы не было проблем в дальнейшем, нужно заполнять правильно как указано на примере.

Заполнение бланка зависит прежде всего от выплат . Наглядный пример находится в таблице:

Страховые взносы ИП по УСН в 2020

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы» и на ОСНО.

Как  сократить налог  УСН для ИП без работников?

Уменьшение налога  для ИП без работников, предусматривается по нескольким выплатам, а это прежде всего:

  • пенсионные платежи по минимальным ставкам.
  • медицинские платежи по минимальным обобьем.

Вся информация по упрощенному налогу описывается в кодексе, но лазейка по уменьшению налоговой пошлины все-таки есть и входит в медицинское страхование, пенсия за себя и в пенсионный фонд + один процент за годовую сумму  300 тысяч рублей

Чтобы не возникало вопросов лучше отобразить пример в таблице, указанной ниже. А формулу расчета будем использовать вот такую:

Как сократить налог УСН для ИП с работниками?

Также есть вариант сокращение налогов по упрощенке. но только не более чем на 50 %.  Оплату за себя индивидуальный предприниматель вносить не должен .

Что же касается процентных ставок  действующие на бюджетные так и не бюджетные фонды остались нетронутыми с 2017 года . Подробную информацию может рассказать налоговый представитель.

Для того чтобы правильно рассчитать пошлину за отчетный период используется данная формула:

Но к оплате не может быть начислено величина меньше:

К примеру фирма из Санкт- Петербурга действует по УСН и имеет небольшое количество сотрудников. Владелец фирмы ежеквартально  уплачивает страховые средства в пенсионный фонд, как указано в таблице и проводим расчет.

Страховые взносы ип на патенте в 2020

Индивидуальному предпринимателю предоставляется право на использование патентной налоговой системы но при определенных основаниях . Страховые взносы уплачиваются во внебюджетные фонды, за штатных работников( для патента не более 15 человек) и за себя.

Для предпринимателя существуют  льготы по взносам , согласно законам РФ. Однако величина годовых взносов может колеблется. Как правило выглядят так:

  • взнос в размере 26% на ОПС от общей величины без распределения на страховую и накопительную частью;
  • взнос 5,1% от общей суммы на ОМС;
  • если сумма превышает базовую доходность на пенсионное страхования в размере 300 тыс. рублей, дополнительно выплачивается сумма в 1% на доходы свыше данной суммы.

Отчетность Индивидуального предпринимателя по страховым взносам

Физическое лицо предприниматель, и ИП который не содержит у себя на предприятии дополнительной наемной силы, может не сдавать отчетность по страховым взносам за себя.

Фактически, если ИП является единственным работником в фирме, то он является ФЛП – и должен платить страховой взнос не в налоговую, а в соответствии с частным договором с страховой компанией.

В случае если у индивидуального предпринимателя имеется наемная рабочая сила, то он должен сдавать следующую отчетность за каждого наемного сотрудника. Отчет должен включать все страховые суммы взносов в том числе:

  • ПФР – С3В-М – подается в первой половине текущего месяца.
  • 4-ФСС –подается не позднее чем через пять дней после С3в-М.
  • ИФНС – подается стандартизированный 6-НДФЛ, раз в квартал не позднее чем через месяц после сдачи остаточной отчетности.
  • 2-НДФЛ 1 раз в год, не позднее окончания зимнего квартала.

Ответственность предпринимателя при неуплате взносов

В первую очередь стоит упомянуть 199 УК РФ. Т.к. налоговые сборы частично причисляются к налоговым ведомостям. Однако 199-ая грозит индивидуальному предпринимателю только при злонамеренном постоянном уклонении от уплаты страховых взносов на большие суммы. В других случаях при неуплате страховых взносов за сотрудников, можно ожидать:

  1. Штраф в соответствии ст. 119 НК РФ. Не менее тысячи рублей – но не более 30% от размера страхового взноса.
  2. При грубом и злонамеренном нарушении правил учета – штрафы размером от 20к рублей в соответствии (ст. 120(3) НК РФ).
  3. При неправильных расчетах, или недоимке со стороны налоговиков при уплате, возможен штраф в соответствии со (ст. 122 (1) НК РФ). В сумме до 20% от размера неуплаченной суммы.
  4. При умышленной неуплате – начисляется 40% от размера страхового взноса (ст.122(3) НК РФ).
  5. Предоставление неполных сведений об изменении рабочего состава на предприятии в ПФР – 500 рублей за каждого сотрудника на предприятии (ст. 17 № 27-ФЗ)

Источник: https://vznos-ip.ru/

Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия

Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП

4,4

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2020 2019 2018 2017
в ПФР32 448 рублей29 354 рублей26 545 рублей23 400 рублей
в ФФОМС8 426 рублей6 884 рублей5 840 рублей4 590 рублей
сумма40 874 рублей36 238 рублей32 385 рублей27 990 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip

Калькулятор страховых взносов

Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018 2019 2020 ПФР ФФОМС Всего
26 545 р.29 354 р.32 448 р.
5840 р.6884 р.8426 р.
32 385 р.36 238 р.40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2020 год она равна 259 584 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился – их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

  • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
  • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 – 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году – 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год Сумма, руб.
202040 874,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201936 238,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201832 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201727 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201623 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201522 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201420 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
201335 664,66
201217 208,25
201116 159,56
201012 002,76
20097 274,4
20083 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками – на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov

Как рассчитать страховые взносы по новым ставкам

Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП
https://pbs.twimg.com/media/D90LE8AXkAEZxNx.png:large

Федеральным законом №102 ФЗ от 01.04.2020 года введены пониженные ставки страховых взносов для малых и средних предприятий. По ставке 15% взносы начисляются только с суммы заработной платы, превышающей величину федерального МРОТ – 12 130 рублей. Выплаты в пределах этой суммы облагаются по стандартной ставке – 30%.

1. Взносы на обязательное пенсионное страхование

на обязательное пенсионное страхование (с суммы в пределах федерального МРОТ) – 22% (если предельная база для начисления страховых взносов не превышена); на обязательное пенсионное страхование (с суммы в пределах федерального МРОТ) – 10% (если предельная база для начисления страховых взносов превышена);на обязательное пенсионное страхование (с суммы, превышающей федеральный МРОТ) – 10%;

2. Взносы на обязательное медицинское страхование

на обязательное медицинское страхование (с суммы в пределах федерального МРОТ) – 5,1%;на обязательное медицинское страхование (с суммы, превышающей федеральный МРОТ) – 5%;

3. Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства

страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (с суммы в пределах федерального МРОТ) – 2,9%;(если предельная база для начисления страховых взносов не превышена);страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (с суммы в пределах федерального МРОТ) – 0%(если предельная база для начисления страховых взносов превышена);страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (с суммы, превышающей федеральный МРОТ) – 0%.

4. Порядок расчета страховых взносов

Взносы нужно рассчитывать исходя из выплат по каждому работнику за каждый месяц отдельно. Зарплату каждого сотрудника нужно разделить на две части – сумму в пределах федерального МРОТ и превышающую его и рассчитать взносы согласно предусмотренным тарифам.

Пример. За апрель 2020 года работнику начислена заработная плата в сумме 20 000 руб. Федеральный МРОТ на начало 2020 года равен 12 130 руб.

Порядок расчета страховых взносов:

1. Нужно рассчитать сумму взносов, начисляемых по стандартной ставке:

12 130 * 22% = 2 668, 60 – на обязательное пенсионное страхование;

12 130 * 5,1% = 618, 63 – на обязательное медицинское страхование;

12 130 * 2,9% = 351, 77 – на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.

Всего: 3 639, 00

2.Нужно рассчитать сумму взносов, начисляемых по пониженной ставке:

(20 000 – 12 130) * 10%= 7 870 *10% = 787 – на обязательное пенсионное страхование;

(20 000 – 12 130) * 5%= 7 870 *5% = 393, 50 – на обязательное медицинское страхование;

(20 000 – 12 130) * 0%= 7 870 *0% = 0,00 – на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.

Всего: 1 180, 50

3. Определить общую сумму страховых взносов:

2 668, 60 + 787 = 3 455, 60 – на обязательное пенсионное страхование;

618, 63 + 393, 50 = 1 012, 13 – на обязательное медицинское страхование;

351,77 + 0 = 351, 77 – на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.

Всего: 4 819, 50

В таком же порядке рассчитываются страховые взносы за все последующие месяцы.

5. Сколько работодатель должен заплатить по стандартным ставкам?

20 000 * 22% = 4 400, 00 – на обязательное пенсионное страхование;

20 000 * 5,1% = 1 020, 00 – на обязательное медицинское страхование;

20 000 * 2,9% = 580, 00 – на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.

Всего: 6 000, 00

Экономия при начислении взносов по пониженным ставкам с заработной платы в размере 20 000 рублей составит:

6000 – 4 819,50 = 1 180, 50

Президент обратился к гражданам в связи с распространением коронавирусной инфекцииМишустин сообщил о том, что в правительстве рассматривается вопрос о снижении налогов на трудСилуанов назвал налоговую нагрузку на работодателей запредельнойСпикер Совета Федерации поддержала идею об освобождении микропредприятий от налоговРаботодатели будут платить меньше налогов с зарплаты?Для предпринимателей хотят снизить страховые взносы?

Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c52d292bc864000ad1befca/kak-rasschitat-strahovye-vznosy-po-novym-stavkam-5e8b38a93cbda1194d5d91ac

Как работодателю рассчитать страховые взносы в ПФР

Расчет по новой формуле расчета взносов в ПФР для ИП

Обязанность перечислять в пенсионный фонд страховые взносы вменяется всем работодателям. Чтобы правильно вычислить объем платежей, а также сделать это вовремя, стоит ознакомиться с действующим порядком расчета и установленными государством сроками.

Расчет взносов в ПФР для ИП

Взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР делятся на два вида:

  • за себя;
  • за нанятых работников.

Фиксированная сумма взноса в ПФР

Зафиксированный государством платеж одинаков для представителей всех категорий предпринимателей. Однако каждый год его приходится рассчитывать заново, так как он зависит от величины минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного в регионе.

МРОТ × 26% × 12 месяцев

МРОТ – минимальный размер оплаты труда

Меняя по необходимости последний показатель (количество месяцев), можно вычислить фиксированный платеж за неполный год. Это важно для тех, кто недавно зарегистрировал ИП, прекратил предпринимательскую деятельности или снялся с обязательного учета.

В случае, если бы он зарегистрировал ИП, к примеру, 10 июня, он мог бы применить видоизмененную формулу, в которой будет учтено действительное количество дней.

Такой расчет позволяет предпринимателю точно вычислить сумму платежа и не платить за те дни в июне (с 1 по 9), когда ИП еще не было зарегистрировано.

Важно! ИП обязан оплатить фиксированный взнос в ПФР не позже 31 декабря отчетного года, иначе ему будут начислены пени.

Взнос в пенсионный фонд, зависящий от дохода ИП

На эту часть необходимо обратить внимание тем предпринимателям, чей доход за расчетный год превысил 300 тысяч рублей.

Государство отводит на уплату этой части взносов в ПФР 3 месяца (январь, февраль, март) года, следующего за расчетным.

(ДОХОД – 300 000 рублей) × 1%

Важно! Максимальный размер взноса в ПФ в России ограничен законодательно. В 2017 году он составляет (8 ×МРОТ).

Взнос за работников

Взнос, производимый предпринимателем за нанятых им работников, представляет собой сумму взносов за каждого из них.

ЗП × 22%

ЗП – заработная плата

При этом уровень заработной платы никак не влияет на алгоритм расчета. При любом доходе размер взноса составит 22% процента от зарплаты.

Расчёт страховых взносов для юридических лиц

Согласно тарификации страховых взносов, утвержденной Правительством, размеры выплат для пенсионного фонда в 2017 году будут такими:

  • 22% – с суммы предельной величины базы;
  • 10% – с суммы ее превышения.

Предельная величина базы установлена на 2017 год правительственным постановлением №1255 (от 29 ноября 2016 года) и составляет 876,000 рублей (по итогу).

ОБ × Тариф – ОС

  • ОБ – Общая база с начала расчетного периода и до конца текущего месяца
  • ОС – общая сумма уже уплаченных в расчетном периоде взносов.

Расчет страховых взносов за работников юридического лица, пример:

Работник Петров получил в ноябре заработную плату в размере 80 000 рублей. Чтобы определить размер взноса, работодателю нужно:

  1. Уточнить общую сумму начислений Петрову с января текущего года (для примера она составит 800 000 рублей за 10 месяцев работы);
  2. Высчитать общую величину начислений: 800 000 + 80 000 (за ноябрь) = 880 000 рублей;
  3. Рассчитать взнос с суммы предельной величины базы: 876 000  × 22% = 192 720 рублей;
  4. Рассчитать взнос с ее превышения: (880 000 – 876 000) × 10% = 400 рублей;
  5. Сложить полученные результаты: 192 720 + 400 = 193 120 рублей;
  6. Убрать из полученной суммы общий размер взносов, которые уже уплачены за работника Петрова в отчетном периоде (в данном случае в текущем году), для примера это будет – 176 000 руб.: 193 120 – 176 000 = 17 120

Взнос, который работодатель обязан, будет перечислить в ПФР в ноябре за работника Петрова, составит 17 120 рублей.

Кто может пользоваться пониженными тарифами на страховые взносы

При соблюдении приведенных в налоговом кодексе требований, некоторые юридические лица и предприниматели могут использовать пониженные тарифы. Среди них:

  • применяющие УСН и ведущиельготируемые виды деятельности;
  • аптечные и фармацевтические предприятия;
  • предприниматели, работающие по патентной системе налогообложения;
  • некоммерческие и благотворительные организации на УСН;
  • туристические организации в особых экономических зонах.

Штрафы и пени за неуплату страховых взносов

Закон предусматривает следующие последствия неправильного расчета взносов и задержки их уплаты:

  • в случае пропуска установленного срока уплаты начинается ежедневное начисление пени (1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки);
  • непредумышленная неполная уплата (ошибка в расчетах), равно как и абсолютная неуплата влечет штраф в 20 процентов от долга;
  • в случае умышленной задержки размер штрафа составит 40 процентов от невыплаченной государству суммы.

Стоит отметить, что взыскать с нерадивого участника пенсионной системы долг могут в принудительном порядке. При этом в сумму, подлежащую взысканию, войдут и сам взнос, и начисленные штрафы. Поэтому, во избежание недоразумений, следует внимательно производить расчеты, пользоваться специализированными онлайн-калькуляторами. Кроме того, важно перечислять выплаты вовремя.

Сроки уплаты страховых взносов в ПФР

Несмотря на то, что с начала 2017 года администрирование страховых взносов будет находиться в ведении налоговой службы, сроки выплат останутся прежними:

  • предпринимателям за себя – до 31 декабря расчетного года (при этом периодичность можно выбрать самостоятельно и платить раз в месяц, раз в квартал или единожды в год);
  • организациям, а также ИП за работников – до 15 числа расчетного месяца;
  • платеж ИП, зависящий от дохода – до 1 апреля следующего года.

Если 15 число выпадает на нерабочий день, то выплату необходимо произвести в первый рабочий день после 15-го числа.

Сроки подачи отечности в ИФНС по взносам ПФР

Отечный периодКрайний срок подачи отчетности
1 квартал2 мая (так как 30 апреля 2017 года – выходной день)
Полугодие31 июля (так как 30 июля 2017 года – выходной день)
9 мес.30 октября
Год30 апреля

Источник: https://pensionnyj-fond.ru/strahovye-vznosy/raschet-strahovyh-vznosov/

Ответы адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: