Обособленное подразделение: регистрация, ККТ, налоги

Содержание
  1. Как обособленным подразделениям платить налоги и сдавать отчетность
  2. Оп на отдельном балансе или нет
  3. Налоги, взносы и отчетность по ним
  4. НДФЛ
  5. Страховые взносы
  6. Налог на прибыль организаций
  7. Налог на имущество
  8. Какие налоги ОП не платит
  9. Порядок регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции
  10. Как можно зарегистрировать ККТ
  11. 1. Новый порядок
  12. 2. Старый порядок возможен до 31 января 2017 года
  13. Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой
  14. Регистрация онлайн-кассы в налоговой: пошаговая инструкция
  15. Сценарий 1. Регистрация кассы в ИФНС через личный кабинет
  16. Шаг 1. Подача заявления на регистрацию ККТ и получение регистрационного номера ККТ
  17. Шаг 2. Фискализация. Утилита для регистрации ККТ (АТОЛ)
  18. Шаг 3. Карточка регистрации ККТ
  19. Шаг 4. Регистрация кассы в ОФД
  20. Сценарий 2. Как зарегистрировать кассу в ИФНС
  21. Регистрация онлайн кассы в налоговой: пошаговая инструкция 2020
  22. Подготовительный этап регистрации онлайн-кассы в ФНС
  23. Регистрация онлайн-кассы в налоговой по шагам
  24. Регистрация онлайн-кассы в личном кабинете ФНС: пошаговая инструкция
  25. Как зарегистрировать кассу в ИФНС?
  26. Регистрация кассы в ОФД
  27. Частые ошибки
  28. : Ставим на учет фискальный регистратор в ФНС и ОФД онлайн

Как обособленным подразделениям платить налоги и сдавать отчетность

Обособленное подразделение: регистрация, ККТ, налоги

Филиал или представительство дает компании возможность расширить географию своего присутствия, но вместе с тем накладывает дополнительные обязательства. Ведение деятельности таких структур и ее результат должны найти отражение в учете и обязательных платежах. Давайте разберемся, как обособленным подразделениям платить налоги и сдавать отчетность.

Оп на отдельном балансе или нет

Обособленное подразделение (ОП) не является юридическим лицом – это лишь часть организации с определенными функциями. Для их осуществления оно может быть наделено имуществом, которое принадлежит компании. Собственных активов ОП не имеет, а все свои операции ведет от имени головной организации.

При создании обособленного подразделения компания должна утвердить положение о нем, в котором среди прочего прописываются нюансы документооборота. Один из вопросов – выделяется ли ОП на отдельный баланс или нет.

Выделение подразделения на отдельный баланс означает, что оно должно рассчитывать некоторые показатели своей деятельности, формировать отчеты и передавать их в головную организацию для управленческих целей. Внутренняя отчетность (баланс) обособленного подразделения в данном случае не является бухгалтерской отчетностью и не подается в ИФНС. Однако ОП на отдельном балансе обязаны вести бухучет.

Подразделение без выделенного баланса бухгалтерский учет не ведет – он организуется в компании централизовано. ОП в ходе своей деятельности оформляет первичные документы и передает их головной офис. На их основании там учитываются хозяйственные операции подразделения и включаются в общие показатели.

Вне зависимости от того, выделено ОП на отдельный баланс или нет, бухгалтерская отчетность подается головной организацией. Она содержит показатели деятельности всех его обособленных подразделений. Таким образом, сдавать отчетность бухгалтерскую, то есть баланс, ОП самостоятельно не должно.

Налоги, взносы и отчетность по ним

Куда филиалы, представительства и иные обособленные подразделения должны платить налоги и сдавать соответствующие декларации? Вопрос решается по каждому платежу индивидуально.

НДФЛ

Работники обособленного подразделения получают доходы, с которых должны быть удержаны налоги и взносы на страхование.

Согласно статье 226 НК РФ, организация, открывшая обособленное подразделение, должна платить НДФЛ как по месту своего нахождения, так и по месту расположения этого ОП.

С зарплаты сотрудников филиалов, представительств и иных подразделений НДФЛ нужно платить в ту ИФНС, где данное ОП стоит на учете.

Налог на доходы с выплат по ГПХ, которые заключены этим подразделением с физическими лицами, также уплачивается в налоговый орган по месту нахождения представительства.

Помимо уплаты налога на доход с выплат работникам, ОП должно сдавать отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Эти формы в отношении сотрудников подразделения подаются в ИФНС по месту его учета.

Если у организации несколько подразделений в одном муниципальном образовании, то можно выбрать одну ИФНС и ответственное ОП, которое будет считать, перечислять налоги и сдавать отчетность.

Выбор налогового органа можно делать не чаще одного раза в год. Сообщить об этом нужно не позднее 1 января того года, в котором будет действовать выбранное ОП.

Для этого надо направить в ИФНС по месту учета каждого подразделения уведомление по форме из приказа ФНС России от 06.12.2019 № ММВ-7-11/622@.

Страховые взносы

Уплата страховых взносов производится по месту нахождения головной организации и по месту нахождения ОП, которые:

  • имеют счета в банках;
  • платят зарплату работникам и производят иные выплаты физлицам.

Отчетность по обособленному подразделению и головной компании в части страховых взносов распределяется по тому же принципу.

Базой для расчета взносов, которые подлежат уплате по месту нахождения ОП, является величины базы для исчисления страховых взносов, относящейся к этому подразделению. Сумма отчислений, которую нужно перечислить по месту нахождения головной организации, равна разнице между общей суммой взносов и суммой, уплаченной по месту нахождения ОП.

Налог на прибыль организаций

Авансовые платежи и налог на прибыль при наличии обособленных подразделений уплачиваются по таким правилам:

  1. В части, которая идет в федеральный бюджет – по месту нахождения головной организации.
  2. В части, которая идет в региональный бюджет – по месту нахождения головной организации и каждого ОП.

Во втором пункте сумма распределяется пропорционально долям прибыли, которая приходятся на каждое подразделение. Эти суммы переводятся в ИФНС по месту нахождения ОП и головного офиса компании. Аналогично рассчитываются авансы по налогу на прибыль, уплачиваемые в течение года.

Декларация по налогу на прибыль подается общая – с учетом данных, которые предоставили ОП. Сдавать отчетность должна головная организация в свою ИФНС.

Если несколько ОП компании находятся на территории одного региона, можно выбрать одно, которое возьмет на себя функции по расчету и уплате налога за все остальные. Об этом необходимо сообщить до 31 декабря предыдущего года в такие налоговые органы:

  • в ИФНС, где стоит на учете выбранное ответственное ОП. Подается уведомление по форме из письма ФНС от 26.12.2019 № СД-4-3/26867@. В форме надо поставить признак состава уведомления «1»;
  • в ИФНС по месту нахождения остальных ОП. Заполняется та же форма, но признак состава уведомления – «2».

Если основная организация и все ее ОП расположены в одном регионе, то налог на прибыль за всех может платить головной офис. В таком случае уведомление следует направить в налоговый орган по месту нахождения компании.

Ответственное обособленное подразделение считает налог на прибыль по формуле: Налоговая база в целом по организации * Доля прибыли по всем ОП * Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ.

При расчете доли прибыли по всем обособленным подразделениям учитывается доход, полученный ими на территории того субъекта, за который ответственное ОП платит налог. Оно исчисляет размер платежа и производит его единой суммой.

Налог на имущество

Если у ОП есть отдельный баланс, то налог на имущество и авансовые платежи по нему платятся в бюджет по местонахождению каждого из таких подразделений. При этом платеж считается в отношении того имущества, которое находится на балансе ОП и признается объектом налогообложения. Применяется ставка налога, действующая в регионе нахождения подразделения.

Какие налоги ОП не платит

Есть платежи, которые всегда перечисляет головная организация. Это не зависит от вида открытых ею обособленных подразделений и их нахождения. К таким налогам относятся:

  • НДС. При этом не играет роли, кто выставляет счета-фактуры – головной офис или ОП. Декларация по НДС также направляет в ИФНС по месту нахождения организации.
  • Налог при УСН. Компании, которые имеют обособленные подразделения, кроме филиалов, в 2020 году могут применять упрощенку. Головной офис и подразделения совместно должны вести Книгу доходов и расходов. Декларацию по УСН подает головная компания в свою ИФНС.

Итак, мы разобрались с уплатой налогов и подачей отчетности по обособленным подразделениям в 2020 году. Как видно, в этих вопросах немало нюансов. По отдельным платежам у организаций выбора нет. В отношении же других налогов все зависит от расположения подразделения и решения руководства головного офиса.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/izmeneniya-ooo/obosoblennoe-podrazdelenie-organizacii/obosoblennoe-podrazdelenie-kuda-platit-nalogi-i-sdavat-otchetnost/

Порядок регистрации онлайн-кассы в налоговой инспекции

Обособленное подразделение: регистрация, ККТ, налоги

Новая редакция закона №54-ФЗ предусматривает два способа регистрации ККТ в налоговой инспекции. Но вот, каким из них можно воспользоваться для перехода на онлайн-кассы?

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как можно зарегистрировать ККТ

На данный момент законодательно утверждены 2 способа постановки контрольно-кассовой техники на учет:

1. Новый порядок

Он прописан в статье 4.2 закона №54-ФЗ (новая редакция от 15.07.2016 г.) и предусматривает:

  • либо заполнение заявления на бумажном носителе и его подачу в любой территориальный налоговый орган. При этом карточку регистрации контрольно-кассовой техники выдадут уже в своей налоговой инспекции – по месту регистрации предприятия;
  • либо подачу заявления через личный кабинет ККТ. При этом дублировать на бумаге поданное через данный ресурс заявление не нужно. Личный кабинет ККТ находится на сайте ФНС РФ. Фактически он интегрирован в Личный кабинет налогоплательщика, и доступ к нему осуществляется в автоматическом режиме – при авторизации организации или предпринимателя на сайте. Однако чтобы выполнить регистрационные действия понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Без нее никакие документы даже приниматься не будут.

инструкция – как подключить онлайн-кассу за 5 шагов:

2. Старый порядок возможен до 31 января 2017 года

Прежний порядок, который прописан в законе №54-ФЗ (в редакции до 15 июля 2016 года). Данный порядок разрешен п. 3 статьи 7 закона №290-ФЗ и действует до 31 января 2017 года включительно. Эти правила были утверждены Правительством РФ в Постановлении №470 от 23.07.2007 года.

Однако, как заявляют в территориальных налоговых органах:

  • регистрировать по старому порядку, который действовал до 15 июля 2016 года, можно исключительно кассовые аппараты старого образца (не онлайн-кассы). И сделать это можно только до 31 января 2017 года включительно;
  • онлайн-кассы и модернизированные под онлайн-кассы модели ККТ подлежат регистрации уже по новому порядку. Но стоит помнить, что с 01 февраля 2017 года для регистрации кассового аппарата уже потребуется договор с оператором ОФД (п. 4 статьи 7 закона №290-ФЗ). До этого момента, как утверждает сам налоговый орган и закон №290-ФЗ, постановку на учет ККТ можно провести и без наличия такого договора. Причем, услуги оператора ОФД – платные. И пока их стоимость составляет ориентировочно 3 тысячи рублей в год.

СКБ Конур также оказывает услуги по передаче фискальных данных через ОФД – УЗНАТЬ УСЛОВИЯ.

21 августа 2017 г. вступил в силу приказ ФНС России от 29.05.

2017 № ММВ-7-20/484@ “Об утверждении форм заявлений о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, карточки регистрации контрольно-кассовой техники и карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета, а также порядка заполнения форм указанных документов и порядка направления и получения указанных документов на бумажном носителе” (ССЫЛКА).

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Ознакомиться с Приложениями к Приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ можно ЗДЕСЬ (файл word).

Бланк заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники (форма по КНД 1110061) приведен в приложении №1 к Приказу ФНС РФ.

Бланк заявления о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета (форма по КНД 1110062) приведен в приложении №2 к Приказу ФНС РФ.

Карточка регистрации ККТ (форма по КНД 1110066) указана в приложении №3.

Карточка о снятии ККТ с регистрационного учета (форма по КНД 1110065) является приложением №4.

Порядок заполнения заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники расписан в приложении №5.

Порядок заполнения заявления о снятии кассы с регистрационного учета приведен в приложении №6.

С порядком заполнения формы карточки регистрации контрольно-кассовой техники можно ознакомиться в приложении №7.

Порядок заполнения формы карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета указан в приложении №8.

Порядок направления и получения формы заявления о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники и формы заявления о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета на бумажном носителе приведен в приложении №9.

С учетом того, что реальные сроки поставки фискальных накопителей до конечного потребителя составляют от 30 и более, предпринимателям будет полезно знать следующую информацию.

30.05.2017 на сайте nalog.ru опубликовано разъяснение Минфина в каких случаях не штрафуют за неприменение онлайн-кассы (картинка кликабельна):

“…

Вместе с тем, ФНС России сообщает, что при наличии обстоятельств, указывающих на то, что организации и индивидуальные предприниматели приняли все меры по соблюдению требований законодательства РФ о применении ККТ (например, заключили договор с изготовителем фискальных накопителей о поставке фискального накопителя), то они к ответственности не привлекаются. (Взаимосвязи положений частей 1 и 4 статьи 1.5, части 1 статьи 2.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/registratsiya-kkt-v-nalogovoj/

Как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой

Обособленное подразделение: регистрация, ККТ, налоги

Из-за поправок к 54-ФЗ порядок работы с кассовой техникой заметно изменился, как и процесс регистрации ККТ в налоговой. Предприниматели, которые раньше были освобождены от использования ККТ, должны были поставить ее на учет уже к 1 июля 2019. Это не так сложно, как кажется. Ниже мы расскажем, как зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой

Но просто купить ККТ и поставить ее на учет недостаточно. Учтите, что для печати чеков по требованиям 54-ФЗ нужен фискальный регистратор и кассовая программа. Наше приложение Касса МойСклад соответствует всем требованиям закона. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Теперь, когда вы убедились, что ККТ соответствует 54-ФЗ, пошагово разберем, как поставить кассу на учет в налоговой, и дадим инструкцию регистрации ККТ для тех, кого коснулось изменение закона или кто впервые открывает собственный бизнес.

Требования закона теперь включают в цепочку передачи данных новое обязательное звено — оператора фискальных данных (ОФД). Именно через него информация будет поступать в ФНС. С 1 июля 2017 использование ККТ без ОФД невозможно (кроме списка исключений). Поэтому сразу после покупки новой техники подключитесь к одному из утвержденного ФНС списка ОФД.

Итак, вы приобрели ККТ и выбрали оператора. Теперь можно приступать к регистрации онлайн-кассы в налоговой.

Сделать это можно разными способами: загрузить документы через интернет или подать в налоговую «по старинке» — принести лично, передать через представителя по нотариально заверенной доверенности или отправить почтой.

Постановка кассового аппарата на учет в налоговой обязательна и бесплатна — никто не имеет права брать с вас деньги за регистрацию как таковую, только за посреднические услуги. Посредниками могут стать представители ЦТО или ОФД: их сотрудники за плату сделают все за вас. Но если вы не планируете обращаться за помощью к специалистам, то справитесь и самостоятельно.

Проще всего будет зарегистрировать онлайн-кассу через интернет: весь процесс происходит в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Не понадобится ни собирать и заполнять бумажные документы, ни нести кассовый аппарат в налоговую для осмотра и фискализации: вы просто введете нужные данные в веб-форму.

Регистрация онлайн-кассы в налоговой: пошаговая инструкция

Вот как выглядела раньше пошаговая инструкция по регистрации ККТ в налоговой: Шаг 1. Заключение договора с ЦТО. Шаг 2. Подготовка необходимых документов. Шаг 3. Подача документов в ИФНС. Шаг 4. Осмотр и фискализация кассы в ИФНС.

Шаг 5. Получение карточки регистрации ККМ.

Сейчас добавился новый пункт:
Шаг 6. Заключение договора и регистрация кассы в ОФД.

При желании вы можете действовать по такому сценарию, но сравните, насколько все проще, если проводить регистрацию ККТ онлайн. Предварительное заключение договора с ЦТО по закону больше не требуется, шаги упрощены, а главное — все можно сделать дистанционно. Раньше процедура растягивалась на несколько дней, а теперь занимает минуты, и не нужно приходить в ИФНС и приносить туда кассу.

В результате получаем новый порядок регистрации кассы онлайн в ФНС и ОФД: Шаг 1. Подача заявления на регистрацию кассы в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика онлайн на сайте nalog.ru.

И сразу же — получение регистрационного номера ККТ. Шаг 2. Самостоятельная фискализация. (В нашем примере использована утилита для регистрации ККТ АТОЛ.) Шаг 3. Получение карточки регистрации ККТ из ФНС.

Шаг 4.

Регистрация кассы в личном кабинете ОФД.

Сценарий 1. Регистрация кассы в ИФНС через личный кабинет

Регистрация ККТ осуществляется через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой nalog.ru. Для этого вам понадобится действующая электронная подпись (КЭП), выпущенная на имя ИП или генерального директора ООО. И не забудьте заранее выбрать ОФД — в процессе регистрации вы обязаны его указать.

Шаг 1. Подача заявления на регистрацию ККТ и получение регистрационного номера ККТ

В личном кабинете откройте Учет контрольно-кассовой техники или Все кассыЗарегистрировать ККТЗаполнить параметры заявления вручную. Далее укажите:

  • адрес, где установите кассу
  • название компании,
  • сферу деятельности,
  • модель и заводской номер кассы — указаны в паспорте или на корпусе,
  • оператора фискальных данных,
  • режим, в котором будете использовать кассу,
  • модель фискального накопителя — написана в паспорте накопителя,
  • номер фискального накопителя — указан на коробке или на накопителе.

Нажмите кнопку Подписать и отправить.

Когда налоговая обработает заявление, в разделе Контрольно-кассовая техника в строке Состояние появится статус, что кассе присвоили регистрационный номер. Сам номер будет рядом.

Шаг 2. Фискализация. Утилита для регистрации ККТ (АТОЛ)

После присвоения регистрационного номера касса должна пройти фискализацию. При регистрации онлайн вы сможете провести ее самостоятельно. Для этого понадобятся данные, которые присутствовали в заявлении, поэтому заранее в отдельных окнах откройте детальную информацию по ККТ и уведомление о присвоении регистрационного номера.

Чтобы фискализировать кассу Атол, нужно:

  1. Подключить кассу к компьютеру через USB.
  2. Скачать и установить драйверы для настройки кассы. Чтобы установить драйверы, откройте архив и перейдите в папки Installer → Exe. Запустить установочный файл и выполните шаги, которые предложит программа.
  3. Запустить программу Тест драйвера .
  4. Открыть вкладку Регистрации ККТ . Нажмите кнопку Свойства в правой верхней части экрана.
  5. В новом окне проверить поля:
    • Модель — Автоматически
    • Канал связи — USB
  6. Нажать кнопку Поиск .

В открывшемся окне появится список портов. Нужно нажать кнопку Поиск и выбрать кассу в графе Информация. У кассы должен быть порт USB. Затем нужно нажать кнопку Выбрать. Откроется окно Свойства.

В открывшемся окне надо нажать кнопку Проверка связи. В поле Результат вы увидите информацию о кассе. Нужно нажать ОК и переключиться на вкладку Регистрация ККТ

Не забудьте указать Регистрационный номер ККТ. Это номер, который налоговая присвоила кассе при регистрации. Вводите строго без пробелов.

Далее нужно заполнить реквизиты компании:

  • название с указанием формы собственности,
  • ИНН,
  • адрес, который указали при регистрации кассы,
  • место расчетов — для интернет-магазина пишут адрес сайта; для развозной торговли — фразу «развозная торговля» и данные автомобиля; для такси — данные автомобиля; для разносной торговли — фразу «разносная торговля»,
  • е-mail отправителя.

Затем нужно поставить флажки в Настройках ККТ в тех полях, которые указывали при регистрации кассы, заполнить адрес сайте ФНС (www.nalog.ru) и ввести данные для подключения к ОФД.

Чтобы проверить данные, поставьте флажок Включено — находится под кнопкой Свойства.Нажмите на кнопку Регистрация внизу экрана. Появится отчет о регистрации с номером фискального документа, датой и временем операции, фискальным признаком. Отчет потребуется, чтобы завершить регистрацию. Нажмите Сохранить и закрыть.

Для завершения регистрации, нужно вернуться в раздел Контрольно-кассовая техника в личном кабинете налоговой и нажать Завершить регистрацию. Затем заполнить поля из отчета регистрации:

  • дату и время получения фискального признака,
  • номер фискального документа,
  • фискальный признак.

После этого нужно нажать Подписать и отправить.

Шаг 3. Карточка регистрации ККТ

После регистрации кассы в личном кабинете налогоплательщика в разделе Информация о прохождении документов, направленных в налоговый орган, напротив вашей кассы появится электронная карточка регистрации ККТ. С этого момента касса легализована, а работа с ней законна. Датой регистрации в ФНС считается дата выдачи карточки.

Карточка подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью. В нее вносятся изменения при изменении указанных при регистрации параметров, а также при замене фискального накопителя. При покупке подержанной кассы карточка регистрации ККТ передается новому владельцу.

При необходимости в ИФНС можно получить бумажный экземпляр. Если карточка повреждена или утеряна — выдается дубликат. При этом не назначается штрафов.

Шаг 4. Регистрация кассы в ОФД

После получения карточки регистрации работа с кассой уже законна, но еще невозможна: она пока не передает данные в ОФД (в договоре с ОФД, который вы уже заключили, нет регистрационной информации о конкретной кассе). Чтобы запустить онлайн-передачу данных, нужно зарегистрировать кассу в ОФД. Это финальный шаг, и он очень простой.

Войдите в личный кабинет вашего ОФД.

Откройте вкладку ККТ, выберите Подключить ККТ.

В открывшемся окне Регистрация ККТ заполните все поля.

Всю информацию возьмите из отчета о регистрации, который был напечатан на предыдущем шаге.

В поле Внутреннее наименование ККТ можно присвоить ФР произвольное имя.

Нажмите Сохранить. Появится сообщение об успешной регистрации кассы в ОФД.

Сценарий 2. Как зарегистрировать кассу в ИФНС

Хотя делать все онлайн гораздо проще и удобнее, регистрация ККТ в налоговой «по старинке», через отделение ФНС, по-прежнему возможна и легальна.

Внимание! Используйте распечатанный бланк заявления по форме КНД-1110061 (скачать бланк). Заявление по форме КНД-1110021 (старого образца) не содержит полей, необходимых для ввода полной информации об онлайн-кассе (например, модели и номера ФН). Поэтому оно не подходит для регистрации ККТ.

Скачать бланк заявления по форме КНД-1110061

Скачать образец заполнения заявления по форме КНД-1110061

Если вы собираетесь регистрировать кассу через отделение ФНС, не забудьте взять с собой паспорта ККТ и ФН, а также документ, подтверждающий ваши полномочия в организации. Закон не обязывает предоставлять эти документ, но они могут понадобиться для правильного оформления регистрации кассового аппарата в налоговой.

На сегодняшний день закон предусматривает общую систему регистрации контрольно-кассовой техники.

Раньше регистрация кассового аппарата в налоговой для ООО осуществлялась по месту установки кассы, для ИП — по месту прописки предпринимателя. А сейчас вы можете обратиться в любую ИФНС.

Регистрация кассового аппарата для ИП и организаций происходит одинаково: вы можете подать заявление в любой налоговый орган.

Срок регистрации ККМ в ИФНС от даты подачи заявления составляет 5 рабочих дней: согласно пп. 7 и 11 ст. 4.2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ карточка регистрации ККТ выдается налоговой по истечении этого срока со дня подачи заявления на регистрацию.

Старый способ постановки на учет — когда вы приносите документы в ИФНС и потом в назначенный сотрудниками день приносите туда же кассу для осмотра и фискализации — по-прежнему действителен, его не отменили. Но регистрировать кассу намного удобнее через интернет. Возможность удаленной постановки на учет — одно из заметных преимуществ новой системы применения ККТ.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/kak-zaregistrirovat-onlayn-kassu-v-nalogovoy/

Регистрация онлайн кассы в налоговой: пошаговая инструкция 2020

Обособленное подразделение: регистрация, ККТ, налоги

Поправки, внесенные в Федеральный закон от 22.05.

2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», отразились не только на сроках приобретения и регистрации онлайн-касс организациями и индивидуальными предпринимателями, но и на самой процедуре постановки их на учет в налоговом органе. Контрольно-кассовая техника перед ее применением должна быть зарегистрирована в инспекции ФНС. Эта процедура не сложная, разберемся в ней подробнее.

Онлайн-кассы являются усовершенствованным вариантом прежней ККТ, имеющем фискальный накопитель и передающим данные в автоматическом режиме в налоговый орган. При выборе аппарата следует учитывать требования ИФНС, предъявляемые к кассовой технике, а также наличие модели в Государственном реестре.

Обязательным условием при использовании онлайн-кассы является наличие договора с оператором фискальных данных. Это требование законодательства – п.4 ст.7 Федерального закона от 03.07.

2016 № 290-ФЗ, которое является обязательным для всех организаций и ИП, приобретающих кассовую технику и регистрирующих ее в налоговом органе.

Все операторы содержатся в перечне, который находится на официальном сайте ФНС по адресу.

Процесс регистрации ККТ осуществляется одним из удобных способов:

  • передачей заявления в инспекцию лично или через представителя, имеющего на это нотариальную доверенность;
  • направлением в налоговый орган почтовым отправлением с уведомлением, вложив опись;
  • заполнением электронной формы на официальном сайте ФНС.

Подготовительный этап регистрации онлайн-кассы в ФНС

Регистрация происходит на основании заявления, подаваемого в налоговый орган. Процесс сам занимает немного времени и усилий, но для его успеха необходимо соблюсти все предварительные этапы подготовки. Если пропустить один из них, поставить на учет ККТ окажется сложнее.

Подготовка включает в себя:

  1. Если организация или ИП пользуются старой ККТ, ее потребуется снять с учета. Работа с такой кассой после истечения крайнего срока влечет за собой принудительное снятие со стороны ФНС и наложение штрафа за неисполнение требований законодательства.
  2. Покупка новой или модернизация старой кассовой техники. Следует учитывать, что она должна входить в Реестр, как соответствующая требованиям налоговиков. При модернизации старой кассы нужно уточнять соответствие фискального накопителя этой модели аппарата и наличие его в Реестре.
  3. Необходимо заключить договор с ОФД из списка аккредитованных операторов. Произвести оплату за услуги можно после регистрации онлайн-кассы. Обслуживание по договору составит 3 тыс.рублей.
  4. Потребуется регистрация организации или ИП (если еще не имеется) на сайте ИФНС .
  5. Онлайн-кассу нужно подключить к компьютеру, через который будет осуществляться постановка на учет.
  6. Для отправки заявления потребуется наличие квалифицированной электронной подписи руководителя организации или индивидуального предпринимателя. Подпись необходимо интегрировать в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, согласно регламенту удостоверяющего центра. Возможно использовать ранее полученную КЭП, если она применяется для направления отчетов в ФНС и другие контролирующие органы.

Регистрация онлайн-кассы в налоговой по шагам

После покупки онлайн-кассы и заключения договора с ОФД необходимо поставить ее на учет в налоговую службу. Использование аппарата, не прошедшего регистрацию, недопустимо.

Зарегистрировать кассу в ФНС можно одним из способов:

  • через личный кабинет на сайте nalog.ru;
  • путем личной подачи заявления в налоговую инспекцию.

Форма документа утверждена приказом ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ и порядок его заполнения зависит от формы подачи в налоговый орган.

Регистрация онлайн-кассы в личном кабинете ФНС: пошаговая инструкция

Пошагово процедуру можно описать в следующем порядке:

  1. Заполните заявление о регистрации ККТ.

Самым удобным вариантом является заполнение электронной формы в личном кабинете налогоплательщика. Нажимаем на кнопку «Зарегистрировать кассу»

Далее переходим пошагово в личный кабинет для ИП, выбирая нужную кнопку.

Подключаем КЭП к личному кабинету налоговой, для этого нажимаем «Войти с ключом электронной подписи» и следуйте инструкции с пункта 2.2.

После входа в личный кабинет налогоплательщика, выберите  «Учет ККТ».

Откроется раздел, где в будущем будут добавляться все зарегистрированные кассы. В нашем случае он пуст. При нажатии на кнопку «Зарегистрировать ККТ» следует перейти в пункт заполнения вручную.

После этого откроется регистрационная форма, которую нужно последовательно заполнить, указываются сведения о заявителе:

  • адрес применения ККТ,
  • выберите модель ККТ,
  • наименование места установки.

Адрес места установки при заполнении выбирается из справочника ФИАС. Но в него занесены не все адреса. Предварительно рекомендуется проверить адрес вашей точки торговли. Если его не окажется в справочнике, могут возникнуть проблемы с регистрацией ККТ через онлайн-форму.

При отсутствии точного адреса торговой точки в справочнике ФИАС, необходимо обратиться в территориальную администрацию по месту нахождения объекта торговли с заявлением на внесения его в адресный список.

Поле «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме» необходимо отметить флажком в случае, когда торговая точка находится:

  • в населенном пункте с численностью проживающих менее 10 тыс. чел.;
  • на территории, которая отнесена региональными нормативными документами к перечню местностей, удаленных от сетей связи.

Если ваше направление в применении онлайн-кассы из перечисленных не подходит, то это поле флажком не отмечается.

Затем выбирается модель ККТ из предложенного списка и ее заводской номер.

На следующем шаге заводятся сведения о фискальном накопителе.

  1. Нажмите на кнопку «Подписать и отправить».

В разделе отправленных в ФНС документов можно отследить статус отправленного заявления. Дождитесь появления в поле Статус записи о присвоении регистрационного номера.

  1. Получите регистрационный номер кассы.

Регистрационная форма поступает на обработку и результатом ее является присвоение регистрационного номера ККТ в столбце РНМ. Его вы получите на следующий день после отправки заявления.

Направьте в налоговый орган отчет о регистрации (или фискализации) кассы.

Сразу после получения регистрационного номера требуется ввести в фискальный накопитель следующие данные для получения чек-отчета:

  • полученный от ФНС номер;
  • данные онлайн-кассы, самого фискального накопителя, а также иных сведений, необходимых для использования техники;
  • наименование организации, использующей в своей работе зарегистрированный ККТ.

Для правильности действий рекомендуется ознакомиться с инструкцией производителя, прилагаемой к конкретной модели кассы.

На формирование отчета отводится всего один день. Это значит, что направить его нужно не позднее следующего дня после получения регистрационного номера.

В личном кабинете (шаг 3) следует нажать на регистрационный номер и кнопку завершения регистрации в открывшемся окне.

После, должен распечататься чек-отчет о регистрации и открыться окно, где необходимо ввести все данные. Нажмите «Подписать и отправить».

Важно! Обратите внимание на текущую дату и время, указанные в форме должны в точности совпадать с чеком. Ошибки при вводе регистрационного номера или ИНН недопустимы. Будьте внимательны, иначе рискуете повредить фискальный накопитель, который при ошибочных действиях становится недействительным и не подлежит дальнейшему использованию.

Важно! При невозможности самостоятельно распечатать чек-отчет необходимо связаться с технической поддержкой производителя кассы.

  1. Получите карточку регистрации кассового аппарата.

Завершающим этапом постановки кассы на учет является получение карточки регистрации, которая выдается налоговым органом в 10-дневный срок (учитываются только рабочие дни) после получения заявления.

Карточка регистрации появится в личном кабинете плательщика в таблице «Список направленных в налоговый орган документов» в столбце «Документ». Кликнув по иконке, откроется карточка, которую можно распечатать.

В ней имеется дата регистрации ККТ и электронная подпись сотрудника налоговой службы, которая равносильна личной.

Регистрация онлайн-кассы в налоговом органе считается завершенной. Остается осуществить подключение к оператору фискальных документов и тогда станет возможным работать с ККТ.

Как зарегистрировать кассу в ИФНС?

  1. Вторым вариантом является заполнение бланка заявления по форме КНД-1110061.

    При этом следует соблюдать ряд условий:

  • заявление является формализованным документом и приложением к приказу ФНС № ММВ-7-20/484@;
  • заполнить его допустимо от руки или при помощи технических средств заглавными буквами;
  • при заполнении заявления на компьютере требуется использовать шрифт Courier New размером 16-18;
  • на каждую онлайн-кассу заполняется отдельное заявление;
  • каждый лист должен быть отпечатан на одной странице, недопустимо использование двусторонней печати документа;
  • исключается подача заявления, содержащего исправления;
  • при регистрации нового кассового аппарата в форме не указывается признак перерегистрации;
  • не заполняется поле ОГРН/ОГРНИП в случае обращения иностранной компании;
  • в заявлении не заполняются поля для внесения сведений о регистрации налоговым инспектором;
  • раздел 1 содержит сведения о кассовом аппарате и фискальном накопителе с указанием требуемых заводских номеров, а также адрес, по которому установлена ККТ;
  • раздел 2 уточняет сведения об использовании кассы, ставящейся на учет;
  • раздел 3 содержит информацию об операторе фискальных данных, с которым заключен договор по конкретной ККТ;
  • каждый лист содержит статистические коды организации или ИП (незаполненные клетки прочеркиваются знаком тире), а также дату заполнения заявления, подпись заявителя и ее расшифровку.

Заявление о регистрации контрольно-кассовой техники по форме КНД-1110061: скачать бланк в формате Excel и Word

Скачать образец заполнения бланка с пояснениями

  1. Бумажный вариант заполненного заявления на регистрацию ККТ можно принести в ИФНС лично или передать через представителя, действующего на основании доверенности, или направить по почте.
  2. На обработку заявления налоговому органу отводится один рабочий день, поэтому регистрационный номер вы сможете получить, лично явившись снова на следующие сутки. При отправке заявления по почте потребуется дождаться ответа, который будет направлен в адрес заявителя также почтовым отправлением.
  3. В завершение процесса налоговая инспекция выдает регистрационную карточку.

Отметим, что заявитель вправе получить бумажную карточку регистрации независимо от способа подачи документа. Для этого потребуется написать заявление в произвольном виде в орган ФНС. Она будет выдана в срок до 5 рабочих дней.

Если у организации имеется обособленное подразделение, где находится кассовая техника, подлежащая регистрации, то соблюдается тот же порядок. Отличие состоит лишь в заполнении заявления:

  • КПП следует указывать обособленного подразделения;
  • подписывается заявление руководителем конкретного подразделения.

Процедура регистрации онлайн-кассы довольно проста, требует немного времени, но большого внимания. Особенно при осуществлении ее через интернет. При соблюдении всех правил и требований касса будет успешно зарегистрирована.

Регистрация кассы в ОФД

Для передачи данных в налоговую онлайн необходимо пройти регистрацию кассы в ОФД.

Это завершающий шаг и достаточно простой. Для этого потребуется войти в личный кабинет ОФД, с которым заключен договор. На вкладке «Подключить ККТ» заполнить все поля регистрационной формы. Все данные имеются в распечатанном чеке.

Примечание. В последнем поле «Внутреннее наименование ККТ» заполните произвольное имя.

После нажатия кнопки «Сохранить», прийдет сообщение об успешной регистрации.

Частые ошибки

Рассмотрим самые популярные ошибки, которые происходят при регистрации ККТ:

  1. Регистрационные данные не совпадают с настройками кассы.

Проверьте указанные в настройках ККТ данные об организации и адрес, где касса будет использоваться. Различие данных является нарушением порядка применения ККТ.

  1. Введен неверный регистрационный номер.

Полученный из налоговой инспекции номер необходимо вводить максимально внимательно, иначе фискальный накопитель может выйти из строя.

Такая ошибка может произойти при смене оператора, но отражении этой информации только на сайте ФНС или в кассе. Порядок обязывает вносить изменения на сайте и в кассе.

  1. Нарушен срок внесения регистрационных данных в фискальный накопитель.

На это отводится всего один день после получения из органа ФНС. Нарушение срока является нарушением порядка использования ККТ.

: Ставим на учет фискальный регистратор в ФНС и ОФД онлайн

Источник: https://ip-shnik.ru/organizacija/onlajn-kassa/registracija-onlajn-kassy-v-nalogovoj-poshagovaja-instrukcija/

Ответы адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: