Как избежать штрафа за неиспользование онлайн-кассы

Содержание
  1. Как избежать штрафа при работе с онлайн-кассами
  2. За что могут оштрафовать
  3. Неприменение кассовой техники (ч. 2 ст.14.5 КоАП)
  4. Повторное неиспользование ККМ, если сумма непробитых чеков составила 1 миллион рублей и больше (ч.3 ст. 14.5 КоАП)
  5. Использование кассы, не соответствующей требованиям закона (ч.4 ст. 14.5 КоАП)
  6. Невыполнение запроса ФНС (ч.5 ст.14.5 КоАП)
  7. Невыдача бумажного или электронного чека покупателю (ч.6 ст.14.5 КоАП)
  8. Как ФНС узнает о нарушении
  9. Как избежать штрафа за неприменение ККТ
  10. Ситуация первая
  11. Ситуация вторая
  12. Как снизить сумму штрафа
  13. Чек коррекции: как с его помощью избежать штрафа за неприменение ККТ
  14. Избавит ли коррекционный чек от штрафа?
  15. Оформление чека коррекции и других документов
  16. Штрафы за при работе с онлайн-кассами – виды, как избежать
  17. Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой
  18. Что нужно сделать, чтобы избежать наказания
  19. Шаг первый — покупка онлайн-кассы
  20. Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним
  21. Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе
  22. Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки
  23. Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания
  24. Как оплатить штраф
  25. Как избежать штрафа в случае неприменения ККТ
  26. Что такое чек коррекции и в каких случаях он формируется
  27. Порядок формирования коррекционного чека в случае, если ККТ не применялась
  28. Чем грозит ИП или организации неприменение онлайн-кассы и как избежать ответственности за это
  29. Виды санкций по закону № 54-ФЗ с расшифровкой
  30. Неприменение ККТ в случаях, когда это обязательно
  31. Применение ККТ, не отвечающей требованиям п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ
  32. Нарушение порядка регистрации (перерегистрации, снятия с учета) или применения ККТ
  33. Отказ в представлении информации и документов
  34. Непредставление покупателю кассового чека в электронной форме
  35. Невыдача покупателю чека в бумажной форме
  36. Как избежать штрафа
  37. Похожие темы

Как избежать штрафа при работе с онлайн-кассами

Как избежать штрафа за неиспользование онлайн-кассы

В статье мы расскажем, что делать, если инспектор поймал вас за руку за неиспользование кассы, как заменить штраф 669 тысяч рублей на предупреждение и почему онлайн-кассу все-таки лучше установить.

За что могут оштрафовать

Разберемся, за какие нарушения налоговики могут наказать. Санкции для бизнеса перечислены в частях с 2 по 6 ст.14.5 КоАП.

Неприменение кассовой техники (ч. 2 ст.14.5 КоАП)

Подробно о том, кому и в каких случаях нужно использовать онлайн-кассы, написано в ст. 1.2 закона 54-ФЗ.

Под санкции второй части статьи 14.5 можно попасть, если:

  • кассовый аппарат отсутствует;
  • после расчета чек не пробит или выдан на меньшую сумму.

Размер штрафа за отсутствие онлайн-кассы зависит от непробитой выручки: для предпринимателя – от 25% до 50% суммы, для организации – 75% до 100% полученного дохода.

Предусмотрен минимальный размер штрафа. Даже за самую небольшую непробитую сумму предприниматель заплатит не менее десяти тысяч рублей, а предприятие – 30 тысяч рублей.

По статистике налоговой службы в результате 8 проверок из 10 инспекторы выписывают штрафы за неприменение ККТ.

Повторное неиспользование ККМ, если сумма непробитых чеков составила 1 миллион рублей и больше (ч.3 ст. 14.5 КоАП)

Такое нарушение наказывается очень строго: для должностного лица – двухгодичная дисквалификация, для ИП и организации – остановка деятельности до 90 дней.

Использование кассы, не соответствующей требованиям закона (ч.4 ст. 14.5 КоАП)

Требования к ККТ и порядку ее регистрации и перерегистрации изложены в ст. 4, 4.1, 4.2, 4.3 закона 54-ФЗ, при их нарушении предприниматели будут оштрафованы на сумму от полутора до трех тысяч рублей, а предприятия получат штраф от пяти до десяти тысяч рублей. При первом нарушении можно обойтись без штрафа и получить предупреждение.

Невыполнение запроса ФНС (ч.5 ст.14.5 КоАП)

Если налоговая служба затребовала информацию или документы по работе ККТ, а организация или предприниматель проигнорировали требование или опоздали с ответом, нарушителю выпишут предупреждение или назначат штраф. Денежное наказание предусмотрено в размере от полутора до трех тысяч рублей – для предпринимателей, пять – десять тысяч рублей – для компаний.

Невыдача бумажного или электронного чека покупателю (ч.6 ст.14.5 КоАП)

Если не отдать выбитый чек покупателю или не направить по его требованию электронную копию на телефон или почту, то предприниматель или должностное лицо могут получить штраф в 2 тысячи рублей, а организация – 10 тысяч. Наказывая по этой части статьи, налоговики могут ограничиться предупреждением.

Как ФНС узнает о нарушении

У налоговой службы есть несколько способов выявить нарушение:

  1. получение жалобы от покупателя через приложение «Проверка чеков»;
  2. проведение контрольной закупки;
  3. анализ информации автоматизированной системы контроля ККТ (АСК ККТ) – это платформа, на которую поступает вся информация от работающих онлайн-касс. После доработки системы она позволит инспекторам получать информацию о движении средств компании в режиме реального времени. Автоматизация контроля возрастет;
  4. добровольное признание нарушителя. В некоторых случаях это поможет.

Ограничений по числу и частоте проверок использования ККТ в действующем законодательстве нет. Инспектор в любой момент может выйти на проверку.

Как избежать штрафа за неприменение ККТ

Конечно, самый лучший способ не получить взыскание – это не нарушать закон. Однако ситуации в жизни бывают разные: сломалась касса, начудили работники, поэтому рассмотрим случаи, когда нарушение уже состоялось.

Ситуация первая

Как ни парадоксально, и для того, чтобы получить штраф, и чтобы его избежать, необходимо, чтобы налоговая служба узнала о нарушении, лучше будет, если она узнает это от вас.

Представим такую ситуацию: касса установлена, зарегистрирована, чек не был отбит или отбит на меньшую сумму из-за технического сбоя или ошибки персонала. Помните, покупатель может отправить жалобу в ФНС через приложение «Проверка чеков», поэтому действовать нужно быстро.

Что делать в этой ситуации:

  1. Создать чек коррекции на непробитую сумму с признаком «приход»;
  2. Потребовать у работника письменные объяснения с описанием обстоятельств и причин нарушения (кассир ошибся, не работала касса и т.д.);
  3. В личном кабинете ККТ сообщить о правонарушении.

Если вы заявили о нарушении раньше, чем такие сведения появились у ФНС от других лиц, документов достаточно, чтобы установить факт и обстоятельства совершения правонарушения, штраф за непробитый чек онлайн-кассы вам не выпишут.

Кроме случаев неприменения кассы, подобным образом можно избежать штрафа за использование кассовой техники, не соответствующей действующему законодательству, и невыдачу электронного или бумажного чека покупателю (части 4 и 6 ст.14.5 КоАП). Действовать нужно по аналогии – письменно сообщить о нарушении в ФНС и исправить нарушение до вынесения постановления.

Ситуация вторая

Отсутствие кассы или непробитый чек выявили работники ФНС при проверке, составили протокол, вынесли постановление, в котором назначили штраф. В этой ситуации избежать наказания не получится (если только сотрудники ФНС при составлении документов допустят нарушения, исключающие производство по делу), но можно попытаться заменить штраф предупреждением.

Для этого придется обратиться в суд. Как, например, сделал бизнесмен из Марий Эл (решение АС Республики Марий Эл № А38-7946/2018).

ИП владеет лесопилкой, отпускает пиломатериал за наличку и по банковским картам. Кассу он должен был установить с 1 июля 2017 года, но этого не сделал. ФНС вышла с проверкой в июне 2018 года и выписала штраф 669 тысяч рублей за год работы без кассы.

Предприниматель не согласился с наказанием и подал заявление в суд. Арбитражный суд признал бизнесмена виновным в совершении административного правонарушения, но штраф за отсутствие кассового аппарата заменил предупреждением. Хотя наказание по этой части статьи предусмотрено только в виде штрафа.

Суд применил ч.1 ст.4.1.

1 КоАП РФ, эта норма позволяет заменить наказание рублем на порицание при наличии следующих условий:

  1. ИП или организация относится к субъектам малого предпринимательства;
  2. правонарушение совершено впервые;
  3. не нанесен вред здоровью и жизни людей, животным или растениям, окружающей среде, памятникам истории и культуры, безопасности государства, а также отсутствует имущественный ущерб.

В рассматриваемом деле суд установил, что лесопилка бизнесмена – это малый бизнес, владелец ранее законодательство о ККТ не нарушал, вся сумма дохода была оприходована и отражена в отчетности, сразу после проверки он купил кассу, зарегистрировал ее и начал выдавать покупателям чеки.

Штраф предпринимателю платить не нужно, он получит от ФНС письменное предупреждение. Тем не менее, от ответственности он не освобожден. Если в течение года ФНС выявит повторное нарушение, то штрафа предпринимателю уже не избежать, а если сумма, на которую чеки не выданы, превысит 1 млн. рублей, то лесопилку закроют на три месяца.

Как снизить сумму штрафа

Если вы не успели заявить о совершенном нарушении в личном кабинете ККТ, а инспектор выявил нарушение, штрафа избежать будет трудно, но можно попытаться снизить его размер в три раза без обращения в суд. Уменьшить до одной трети можно даже сумму минимального штрафа. Для этого есть законные способы.

Условия снижения суммы штрафа (ч. 3.4 ст. 4.1 КоАП РФ, ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ):

1. Наказание назначено за одно из трех нарушений:

  • неприменение кассы (кроме повторного неприменения на сумму свыше 1 млн. рублей);
  • использование ККМ, не соответствующей требованиям закона;
  • невыдачу электронного или бумажного чека покупателю.

2. До вынесения постановления нарушитель признает факт совершения проступка и устраняет само нарушение (создает чеки коррекции на непробитые суммы, устраняет недостатки в работе или регистрационном учете ККТ, отправляет электронный чек клиенту).

Если признать вину и устранить нарушения, налоговики не будут составлять протокол, а вынесут постановление об административном правонарушении без присутствия нарушителя и направят документ по почте либо разместят в личном кабинете в течение 3 дней с момента его составления.

  1. Даже за самую небольшую непробитую сумму индивидуальный предприниматель может заплатить штраф 10 тысяч рублей, верхняя граница зависит от доходов компании и может составлять миллионы рублей.
  2. Из-за автоматизации учета ФНС стало проще выявлять случаи неприменения касс или нарушения при использовании ККМ.
  3. Есть способы избежать назначения наказания или снизить размер взыскания, но они требуют дополнительных усилий и не всегда работают. Замену штрафа на предупреждение можно осуществить только один раз.
  4. Самый действенный способ избежать наказания – установить кассовый аппарат.
  5. Онлайн-касса Инипро стоит дешевле минимального штрафа для ИП или работы в суде хорошего адвоката.
  6. С кассой вы получаете бесплатное ПО – владельцу не нужно следить за законодательством, докупать обновления или перепрошивать ККМ.
  7. Обновления кассовой программы мы отправляем бесплатно и своевременно, а перепрошивка нашей кассы при большинстве изменений не требуется.

Источник: http://initpro.ru/kassa/spravochnyij-czentr/kkt-article/kak-izbezhat-shtrafa-pri-rabote-s-onlayn-kassami

Чек коррекции: как с его помощью избежать штрафа за неприменение ККТ

Как избежать штрафа за неиспользование онлайн-кассы

Чек коррекции: как с его помощью избежать штрафа за неприменение ККТ

25 октября 2018

Кассовый чек коррекции нужен для того, чтобы оформить расчет, который произошел без применения онлайн-кассы, либо исправить ошибки, допущенные при ее применении (п. 4 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ).

Порядок составления чека коррекции зависит от версии формата фискальных документов (ФФД), которая поддерживается кассой. Если используется формат 1.0 или 1.05, то коррекционный чек необходимо создавать только в ситуациях, когда ККТ не применялась. После появления формата 1.

1, чек коррекции нужно будет использовать и для исправления ошибок кассира. Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 06.08.18 № ЕД-4-20/1524@ (далее — письмо № ЕД-4-20/1524@). В сегодняшней статье эксперты сервиса «Контур.

ОФД» расскажут о том, как сформировать чек коррекции в случае неприменения ККТ, и какие еще действия нужно совершить, чтобы избежать штрафа.

Напомним, что кассовый чек и другие фискальные документы создаются на кассе по определенному формату фискальных данных (подробнее см. «Кассовый чек: какие реквизиты он должен содержать и в каком формате их указывать»). На сегодняшний день утверждены три формата: 1.0, 1.05 и 1.1 (ФФД 1.1 на практике пока не применяется).

Фискальные документы, созданные по разным форматам, отличаются числом реквизитов. Так, чек коррекции, составленный в формате 1.

1, будет иметь свыше 20 реквизитов (в отличие от текущей версии коррекционного чека, в которой установлено минимальное число реквизитов).

Все реквизиты чека коррекции закреплены приказом ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@ (в ред. приказа от 09.04.18 № ММВ-7-20/207@).

В зависимости от того, какой ФФД применяется на кассе, пользователь должен решить, составлять ли ему чек коррекции для исправления той или иной ситуации. Для наглядности мы показали это в таблице.

Формат фискальных данныхДля чего создается чек коррекции
1.0Действует до 1 января 2019 года (приказ ФНС России от 21.03.17 № ММВ-7-20/229@)Коррекционный чек нужен для того, чтобы оформить расчет, который произошел без применения кассы
1.05Действует. Срок окончания действия неизвестен
1.1Предположительно начнет действовать с 2019 годаКоррекционный чек нужен для того, чтобы оформить расчет, который произошел без применения кассы, а также для того, чтобы исправить ошибки, допущенные кассиром при формировании кассового чека

Купить фискальный накопитель и заключить договор с ОФД

Избавит ли коррекционный чек от штрафа?

Как видно из таблицы, при любом формате фискальных данных чек коррекции создается в том случае, если ранее при расчете не была использована онлайн-касса. Это позволит избежать штрафа за неприменение ККТ.

Напомним, что за неиспользование онлайн-кассы предусмотрен штраф, размер которого определяется суммой неучтенных расчетов.

Для ИП он составляет от ¼ до ½ размера неучтенной в ККТ выручки, но не менее 10 000 рублей; для юрлица — от ¾ до всей суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

При повторном неприменении ККТ деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на 90 суток, если сумма неучтенных расчетов составила, в том числе в совокупности, 1 млн. рублей и более (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Но в некоторых случаях санкций можно избежать, если добровольно известить налоговый орган о том, что касса не использовалась. При этом должны выполняться следующие условия (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ):

  • совершено правонарушение, предусмотренное частями 2, 4 или 6 статьи 14.5 КоАП РФ: неприменение ККТ, нарушения в порядке регистрации или использования кассы, невыдача чека;
  • налоговая инспекция не выявила данное правонарушение (то есть пользователь ККТ добровольно рассказал, что торговал без кассы);
  • пользователь ККТ ликвидировал правонарушение (то есть составил чек коррекции на неучтенную ранее сумму) и сообщил об этом в налоговый орган;
  • данное правонарушение не было совершено повторно (то есть пользователь ранее не привлекался к ответственности за неприменение ККТ, либо с момента уплаты штрафа за аналогичное правонарушение прошло более одного года; п. 2 ч. 1 ст. 4.3, ст. 4.6 КоАП РФ);
  • предоставленных пользователем данных достаточно, чтобы налоговики могли установить факт правонарушения.

Остановимся подробнее на последнем условии. В письме № ЕД-4-20/1524@ специалисты ФНС пояснили, что каждый  расчет, совершенный без применения ККТ, должен показываться в чеке коррекции отдельной строкой. Такая возможность появится в чеках, составленных в формате 1.1.

Если же пробить коррекционный чек на общую сумму неучтенных расчетов (а не на каждый расчет построчно), то этого будет недостаточно для установления события административного правонарушения (поскольку невозможно идентифицировать конкретный расчет, не проведенный по кассе).

В этом случае нужно дополнительно направить в налоговую инспекцию документ (акт), который позволит установить каждый конкретный расчет, который произошел без применения ККТ. Акт должен отражать все операции, сделанные в обход кассы.

Методические указания по составлению необходимых документов можно скачать на сайте ФНС России (в раздел «О проекте» в левом вертикальном меню нужно выбрать «Методические указания»).

Рассчитать стоимость готового решения для подключения онлайн-кассы

Оформление чека коррекции и других документов

Прежде чем рассмотреть алгоритм действий по оформлению неучтенного расчета, отметим, что чаще всего неприменение ККТ происходит по следующим причинам:

Общий алгоритм действий следующий: если кассы нет, то ее нужно приобрести (см. «Как выбрать онлайн-кассу и программу для нее при разных видах торговли»), затем надо составить акт о нарушении, оформить чек коррекции и сообщить об этом в налоговую инспекцию. В будущем, когда начнет действовать формат 1.1, необходимость совершения некоторых действий отпадет.

Обратите внимание: коррекционный чек разрешено создавать на любой онлайн-кассе. Поэтому если касса сломалась, то чек коррекции можно отправить с другого кассового аппарата. Это не будет являться нарушением.

Как «исправить» неприменение кассы (алгоритм действий для разных версий ФФД)

Формат 1.0 или 1.05Формат 1.1
Шаг 1. Заполнение акта о нарушении
Акт составляется в произвольной форме. В нем необходимо перечислить:
  • Каждый расчет, произведенный без применения ККТ, с указанием даты;
  • Название товара, его цену, количество, стоимость;
  • Причину неприменения кассы.

Акту нужно присвоить номер и указать дату его составления

Акт составлять не нужно, так как все необходимые данные будут присутствовать в чеке коррекции
Шаг 2. Создание чека коррекции на кассе
Выберите признак расчета
  • «Приход», если ККТ не применялась при приеме оплаты;
  • «Расход», если ККТ не применялась при выдаче денег клиенту (например, за металлолом)
  • «Приход», если ККТ не применялась при приеме оплаты;
  • «Возврат прихода», если ККТ не применялась при возврате товара;
  • «Расход», если ККТ не применялась при выдаче денег клиенту (например, за металлолом);
  • «Возврат расхода», если ККТ не применялась при получении средств от покупателя, выданных ему ранее
Укажите основание для коррекции и другие данные
  • «Самостоятельная операция», если пользователь создает чек коррекции добровольно, а не по требованию налоговой инспекции. Это дает шанс избежать штрафа за неприменение ККТ;
  • «По предписанию», если налоговики самостоятельно узнали о правонарушении и потребовали исправить его;
  • Номер и дата документа, который является основанием для коррекции (акт о нарушении или предписание)
  • «Самостоятельная операция», если пользователь создает чек коррекции добровольно, а не по требованию налоговой инспекции. Это дает шанс избежать штрафа за неприменение ККТ;  
  • «По предписанию», если налоговики самостоятельно узнали о правонарушении и потребовали исправить его;
  • Номер и дата предписания;
  • Дата совершения правонарушения;
  • Название товара (работы, услуги), адрес неучтенного расчета и иные реквизиты, перечисленные в приказе ФНС России от 09.04.18 № ММВ-7-20/207@.

Важно: каждую сумму неучтенного расчета нужно отразить в чеке коррекции отдельной строкой

Шаг 3. Оповещение налоговиков о создании чека коррекции
Необходимо известить налоговую инспекцию о неприменении ККТ и о формировании чека коррекции любым доступным способом (лично, на бумажном носителе, в электронном виде по ТКС). В будущем соответствующее заявление можно будет подать через личный кабинет юрлица (или ИП) на сайте nalog.ruВероятно, надобность в этом шаге отпадет, поскольку чек коррекции с исчерпывающими данными поступит в ФНС автоматически. Однако ФНС пока не подтвердила это предположение

Подключите готовый комплект, чтобы торговать по Закону № 54-ФЗ

В комплект от СКБ Контур входит онлайн-касса на ваш выбор (см. «Как выбрать онлайн-кассу и программу для нее при разных видах торговли»), сервис «Контур.ОФД» для отправки данных в налоговую инспекцию, а также сервис «Контур.Маркет» с кассовой программой для передачи номенклатуры на ККТ. В подарок к заказу вы получите 3 месяца бесплатной работы в обоих сервисах.

Полный комплект для онлайн-ККТ: по цене кассы вы получите кассу, ОФД и товароучетную систему «Контур.Маркет» Отправить заявку

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/experience/2018/10/14002

Штрафы за при работе с онлайн-кассами – виды, как избежать

Как избежать штрафа за неиспользование онлайн-кассы

Пока вы размышляете о том, когда же купить онлайн-кассу, выбираете подходящую модель и изыскиваете средства, возможно, к вам уже идет налоговый инспектор. Его визит обычно не несет ничего хорошего, а на этот раз дела могут оказаться еще хуже. Теперь за неправильную работу с онлайн-кассами вовсю начали штрафовать, и штрафы эти, прямо скажем, немаленькие.

В этой статье мы разберем, какие штрафные санкции предусмотрены за нарушение Федерального закона №54 ФЗ, как правильно работать с кассой, чтобы избежать наказания, и что делать, если штраф все-таки был выписан.

Штрафы за нарушение правил при работе с онлайн-кассой

Самая плохая идея — полностью проигнорировать требования закона и не работать с применением онлайн-ККТ. То есть вы просто забиваете на покупку нового кассового аппарата и работаете по старинке — без передачи фискальных данных в налоговую. За такие выкрутасы штрафы будут следующие:

  • должностное лицо или индивидуальный предприниматель — от 25 до 50 процентов выручки, сделанной без применения интернет-кассы, но не меньше 10 000 рублей;
  • для организации (юридического лица) наказание будет посерьезнее: от 30 тысяч рублей, или 75-100 процентов продаж, сделанных без онлайн-кассы.

Если после назначения штрафа выводы не были сделаны и нарушение выявлено повторно, да еще и выручка за рассматриваемый период перевалила за миллион рублей, должностному лицу могут запретить занимать должность на срок от 1 до 2 лет. ИП грозит приостановка деятельности сроком 90 дней. Сумма штрафа такая же, как и в предыдущем пункте.

Если организация быстренько поставит нового директора, а обычно так и делается, то деятельность компании не остановится, чего нельзя сказать о ИП. Для частного предпринимателя пауза в три месяца может быть фатальной — особенно если бизнес и так не особо стоит на ногах.

Идем дальше. Вы все-таки приобрели кассовый аппарат, но на этом все закончилось. Устройство стоит на прилавке, вроде бы что-то даже пробивает, но фискальные данные в налоговую не передаются. В этом случае штрафы будут такими:

  • индивидуальные предприниматели и должностные лица — предупреждение или наказание от 1,5 до 3 тысяч рублей;
  • юридическое лицо — штраф от 5 до 10 тысяч, или предупреждение.

Такие же суммы предусмотрены за не отправленные в ФНС отчетные документы.

Случай третий: кассовый аппарат работает как положено, чеки улетают в налоговую. Но вот беда — кассир не отправил покупателю электронную копию чека, хотя тот об этом просил.

За такое нарушение также предусмотрен штраф — 2 тысячи рублей для индивидуального предпринимателя и 10 тысяч — для юридического лица. На первый раз можно отделаться простым предупреждением.

Что нужно сделать, чтобы избежать наказания

Для того чтобы проблем при работе с онлайн-кассами не было, нужно строго соблюдать все требования законодательства. Рассмотрим пошагово, как купить и зарегистрировать кассовый аппарат, чтобы со стороны проверяющих органов не было никаких претензий.

Шаг первый — покупка онлайн-кассы

Сначала нужно выбрать и приобрести сам кассовый аппарат. Найдите подходящую для вашего бизнеса модель.

 Для большого супермаркета нужна продвинутая POS-система, небольшому магазинчику или салону будет достаточно смарт-терминала или фискального регистратора.

Если ваша деятельность связана с работой на выезде — например, это курьерская доставка, оказание услуг на дому или служба такси — тогда понадобится мобильный кассовый аппарат, способный автономно работать в течение долгого времени.

Устройство можно купить в специализированной компании, у оператора фискальных данных или взять у банка. Все решения имеют свои достоинства и недостатки, о которых мы писали в статье о выборе кассового аппарата.

Шаг второй — выбор оператора фискальных данных и заключение договора с ним

После того, как кассовый аппарат куплен, нужно заключить договор на обработку и передачу фискальных данных. Этим занимаются специализированные организации, уполномоченные и аккредитованные налоговой службой. Таких операторов 18, выбрать можно абсолютно любого.

 Для заключения договора потребуется зарегистрироваться на сайте ОФД, заполнить анкету и оплатить счет. Стоимость услуг всех операторов одинакова — 3 тысячи рублей в год. Если ваш парк контрольно-кассовой техники насчитывает тысячи устройств, можно рассчитывать на серьезные скидки от ОФД.

Сеть супермаркетов “Магнит” вообще зарегистрировалась в качестве оператора фискальных данных и теперь передает данные в ФНС через собственные серверы, да еще и подрабатывает на сторону.

Шаг третий — регистрация кассового аппарата в Федеральной налоговой службе

Как и раньше, кассовый аппарат необходимо поставить на учет в ФНС. Сделать это можно двумя способами — лично наведаться в налоговую или зарегистрировать кассу через интернет. Второй способ гораздо быстрее и удобнее, но требует наличия усиленной электронной подписи. В обоих случаях госпошлина не берется.

Регистрация через интернет делается в личном кабинете налогоплательщика. Для работы понадобятся:

  • марка и модель онлайн-кассы;
  • заводской номер;
  • договор с ОФД;
  • данные ИП или организации;
  • электронная подпись;
  • адрес установки и использования контрольно-кассовой техники.

При регистрации непосредственно в отделении налоговой нужно принести те же документы, да еще и захватить сам кассовый аппарат для осмотра. Правда, здесь можно сэкономить — электронная подпись в этом случае не понадобится, а стоит она около 1500 рублей.

После постановки на учет выдается карта регистрации и устройству присваивается индивидуальный регистрационный номер. Остался последний шаг — подключить сам кассовый аппарат к сети интернет.

Шаг четвертый — технический. Подключение онлайн-кассы к интернету, настройки

Кассы подключаются к интернету двумя способами — по мобильной сети или проводной связи.

Для первого варианта нужно заключить договор с мобильным оператором — они предлагают тарифы специально для онлайн-касс.

Стоимость услуги от “Билайна” и “МТС” — 1160 рублей в год, “Мегафон” обойдется в 100 рублей в месяц. После этого кассовый аппарат готов к работе и можно не беспокоиться о том, что вам выпишут штраф.

Теперь нужно проинструктировать продавцов и кассиров о правилах работы с онлайн-кассами. Работники должны следить за отправкой документов в облачное хранилище, ежедневно закрывать смену и отправлять электронные чеки покупателям и клиентам. О любых сбоях в работе кассовых аппаратов нужно своевременно докладывать администратору или ответственному лицу.

Что делать, если штраф все-таки выписали? Пять законных способов избежать наказания

Допустим, вы что то прохлопали и штраф все-таки прилетел. Не спешите расстраиваться — пока все не так плохо. Возможно, платить ничего не придется, если действовать быстро и правильно. Есть, как минимум, пять вариантов уладить ситуацию.

Вариант первый — подать жалобу в суд. Если у вас есть веские причины и доказательства о незаконности штрафа — смело обращайтесь в судебные инстанции.

Обратитесь к хорошему юристу с богатой практикой таких дел — у них есть наработанная аргументация для защиты. Даже если нарушение серьезное, все равно в законе есть лазейки, позволяющие если не отменить штраф, то, хотя бы уменьшить сумму выплаты.

 Это касается даже серьезных нарушений: таких, как работа без кассы вообще.

Не стоит забывать, что в суде многие дела разваливаются из-за неправильно поставленной закорючки — элемент везения никто не отменял. Многие протоколы об административных правонарушениях составлены с ошибками, и грамотные адвокаты прекрасно могут это использовать для защиты интересов ответчика.

Вариант второй — ссылайтесь на письма Министерства финансов. Минфин издал несколько разъяснительных писем, в которых указывает, в каких случаях штрафные санкции к предпринимателям не применяются. Речь идет о случаях, когда бизнесмен сделал все возможное, для того чтобы соблюсти закон, но в каком-то месте не срослось и работать по новым правилам он пока не может.

Например, поставщик вовремя не привез кассовый аппарат или фискальный накопитель.

 Договор на поставку есть, деньги уже заплачены, по произошла задержка в поставке или на складе нет в наличии нужной модели.

В этом случае смело аргументируйте этими фактами — и штраф по закону наложить не должны. Но будьте готовы предъявить соответствующие документы: чеки, счета-фактуры и акты.

Вариант третий — валите все на продавца-кассира. Звучит некрасиво, однако те, кто в теме, сразу поняли, о чем идет речь. Практика перевести стрелки на рабочий персонал налажена еще с лихих девяностых.

Дело в том, что штрафы на физическое лицо на несколько порядков меньше, чем на организацию или даже ИП. Проще договориться с продавцом, чтобы тот взял вину на себя, а потом компенсировать ему ущерб.

Конечно, с серьезными нарушениями это скорее всего не прокатит. Вряд ли удастся доказать, что онлайн-касса не была куплена по вине уборщицы. Однако грамотное делегирование полномочий позволит оставить место для маневра.

Например, можно назначить ответственного за переход на онлайн-кассы. Допустим, это будет администратор. А администратор — не должностное лицо и штрафы на него такие же, как на физическое.

Любые сомнения толкуются в суде в пользу обвиняемого и возможно, у вас появится шанс.

Вариант четвертый — написать жалобу в суд. Не путать с вариантом номер 1, речь здесь совсем о другом.

Кодекс административных правонарушений предусматривает предупреждение за первое нарушение по многим статьям закона — об этом в нем есть соответствующие положения. Здесь адвокат не нужен — жалоба подается в произвольной форме.

 Грамотно изложите причины нарушения и попросите суд заменить штраф предупреждением — и скорее всего, его отменят.

На подачу жалобы даются конкретные сроки. Она должна быть направлена в суд не позднее 10 календарных дней со дня выписки постановления.

 Подать жалобу можно и позднее этого срока, если есть уважительные причины: болезнь истца, действие непреодолимой силы (пожар, наводнение, стихийное бедствие) и другие похожие обстоятельства.

Правда, здесь причину задержки придется доказать — например, предоставить больничный лист из медицинского учреждения.

Вариант пятый — договориться с проверяющим. Нет, это не совет дать инспектору взятку: мы рассматриваем исключительно законные способы избежать штрафа. Просто проверяющие — тоже люди, а к любому человеку можно найти свой подход. Не нужно представлять инспекторов монстрами, которые только и мечтают содрать с вас денег.

В большинстве своем это милые тетечки, которые хотят пить чай в офисе и сидеть в “Одноклассниках”. Перспектива ходить по судам большинству из них совсем не улыбается — на этом и можно сыграть.

 Пообещайте, что купите кассу вот прямо завтра, что такого больше не повторится, мол забегался/закрутился/запарился и чем черт не шутит — ледяное сердце инспектора растает и вам дадут поблажку.

Как оплатить штраф

Для оплаты существует множество способов. Начнем с классического — “Почта России” или отделение любого банка. Вы приходите с постановлением в офис, отдаете деньги и реквизиты оплаты в окошечко — и все готово.

Можно оплатить штраф через терминалы. Внимательно введите реквизиты счета в соответствующие поля, вставьте купюры и получите квитанцию.

Если вы активно пользуетесь интернетом, лучше оплатить штраф онлайн. Сделать это можно через портал Госуслуг или различные сервисы. В любом случае сохраните квитанции об оплате штрафа. Так вы в любой момент сможете доказать, что выполнили требования закона.

Самое главное — сразу же устранить нарушение, чтобы наказание не было наложено повторно. А лучше вообще не доводить до применения санкций — штрафы за некоторые нарушения гораздо больше стоимости даже самого продвинутого кассового аппарата.

Источник: https://onlinekassa.pro/shtrafy-za-narusheniya-pri-rabote-s-online-kassami/

Как избежать штрафа в случае неприменения ККТ

Как избежать штрафа за неиспользование онлайн-кассы

Согласно федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ИП и организации при расчетах обязаны применять ККТ, а все сведения о них должны передаваться оператору фискальных данных (ОФД).

При этом в процессе расчетов нередко могут возникать ошибки, связанные с неприменением онлайн-кассы. В свою очередь ИП и организации несут за это ответственность (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штраф для ИП составляет не менее 10 тысяч рублей, а для юрлиц – не менее 30 тысяч рублей.

Неприменение ККТ может происходить из-за ошибки кассира, технических неполадок, либо обычного заблуждения. В последнем случае пользователь может ошибочно полагать, что в применении кассы нет необходимости, хотя такая обязанность существует.

К примеру, при дистанционной безналичной оплате товара или услуг не всегда понятно, требуется ли применение онлайн-кассы и оформление чека. Согласно п. 5 ст. 1.2 54-ФЗ, при оплате товаров/услуг через интернет-банкинг и другие электронные средства платежа продавцы обязаны применять кассу и выдавать чеки.

Однако, если оплата, допустим, совершается через платежное поручение/квитанцию в отделении банка, такой обязанности нет. Поэтому продавец может не применить онлайн-кассу, полагая, что платеж прошел из отделения банка через расчетный счет, в то время как оплата была совершена покупателем через интернет-банкинг.

Есть ли возможность в подобных ситуациях избежать ответственности за неприменение ККТ?

Что такое чек коррекции и в каких случаях он формируется

Кассовый чек коррекции необходим для оформления расчета, который произошел без применения ККТ, либо для исправления ошибок, допущенных при ее применении (п. 4 ст. 4.3 54-ФЗ).

Формирование такого чека – простейший способ решить вопрос с избыточным или недостаточным количеством денежных средств в кассе. Такая проблема может возникнуть в нескольких случаях:

  • кассир не пробил чек покупателю;
  • касса не работала в момент совершения покупки;
  • пробит чек на сумму, которая не соответствует стоимости товара;
  • по ошибке пробит чек «возврат прихода».

Кроме оформления коррекционного чека, кассир обязан также подготовить соответствующий акт и приложить к нему объяснительную.

Основные реквизиты, которые должны быть указаны на чеке коррекции, так же как и реквизиты для других видов кассовых чеков, перечислены в ст. 4.7 54-ФЗ. В их список входят ИНН, наименование организации, номер ККТ, адрес торговой точки, система налогообложения и прочее.

Отличие от списка реквизитов других фискальных документов заключается в том, что коррекционный чек не отображает наименование и количество товара, в нем указывается общая сумма денежных средств. Связано это с тем, что такой чек необходим только налоговой службе. Покупателю коррекционный чек не предоставляется.

Кроме того, чек коррекции содержит:

  • признаки расчета: «приход» (в случае неприменения ККТ при приеме денег) и «расход» (в случае неприменения кассы при выплате денег из кассы);
  • тип операции: коррекция производится самостоятельно или по предписанию ФНС;
  • основания для проведения коррекции: наименование и дата подписания акта или постановления налоговой службы.

Признаки расчета «возврат прихода» и «возврат расхода» в коррекционном чеке не указываются.

Чек коррекции формируется в онлайн-кассе после создания отчета об открытии смены, но до того, как будет напечатан отчет о закрытии рабочего дня.

Порядок формирования коррекционного чека в случае, если ККТ не применялась

Порядок действий зависит от того, по какой версии формата фискальных данных (ФФД) касса формирует чеки (1.05 или 1.1).

Версия ФФД 1.05

Необходимо поступить следующим образом:

1.В свободной форме составляем акт, в котором нужно перечислить каждый расчет, осуществленный без ККТ, там же указываем дату, наименование товара, его цену, количество, стоимость и причину, по которой онлайн-касса не применялась. Акту нужно присвоить номер и дату.

2. Формируем чек коррекции:

– указываем признак расчета «Приход», если касса не применялась при приеме денег, или «Расход», если касса не применялась во время выплаты средств.

– указываем основания для коррекции:

  • «самостоятельная операция», если вы сами обнаружили ошибку или «по предписанию», если ошибку обнаружила ФНС;
  • номер и дату документа-основания для коррекции.

3. Сообщаем в ФНС о факте неприменения кассы и о формировании чека коррекции.

Версия ФФД 1.1

В этой ситуации нужно сформировать чек коррекции, указав в нем следующие данные:

1. Признак расчета «Приход», если касса не применялась при приеме денег, или «Расход», если касса не применялась во время выплаты средств;

2. Основания для коррекции:

  • «самостоятельная операция», если вы сами обнаружили ошибку или «по предписанию», если ошибку обнаружила ФНС;
  • номер предписания ФНС;
  • дату, когда была совершена ошибка;

3. Наименование товара, услуги, работы, адрес счета и другие данные (приказ ФНС от 09.04.2018 № ММВ-7-20/207@).

Каждая корректируемая сумма должна быть отражена в чеке коррекции в отдельной строке.

Кроме того, чек коррекции следует оформить по каждой операции, при которой не применялась онлайн-касса или данные о которой не были переданы ОФД. Формирование одного чека допускается только при условии массового сбоя в работе ККТ.

Читайте нас на astral.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/gk_astral/kak-izbejat-shtrafa-v-sluchae-neprimeneniia-kkt-5dcd4cd0a28a2f180f2b659d

Чем грозит ИП или организации неприменение онлайн-кассы и как избежать ответственности за это

Как избежать штрафа за неиспользование онлайн-кассы

Неприменение ККТ, использование кассового аппарата, не отвечающего установленным требованиям, нарушение порядка постановки на учет, перерегистрации или снятия с учета онлайн-кассы грозит ее владельцу штрафами, приостановлением деятельности или дисквалификацией.

Виды санкций по закону № 54-ФЗ с расшифровкой

В соответствии с новыми изменениями, внесенными в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003, неприменение онлайн кассы с июля 2017 (в отдельных случаях – с июля 2018 года), а также нарушение порядка регистрации, перерегистрации и снятия с учета ККТ грозит ИП или организации существенными штрафами.

Ранее действовавшие санкции за неприменение ККТ отменены, и на смену им пришли более строгие меры ответственности – такие как штраф в увеличенном размере, предупреждение или приостановление деятельности на срок до 3 месяцев.

Неприменение ККТ в случаях, когда это обязательно

По данной статье налоговый орган может привлечь к ответственности в следующих случаях.

То есть деятельность в целом ведется без кассового аппарата.

Совет, как избежать ответственности: вести деятельность с применением контрольно-кассовой техники, отвечающей требованиям закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

  • Касса есть, но она не зарегистрирована в ФНС по новому порядку.

К данному нарушению относится в том числе использование старой кассы, без функции передачи данных в налоговый орган.

Совет: избежать ответственности можно, если использование старой техники обусловлено задержкой поставки нового кассового оборудования или фискального накопителя. В подтверждение этому необходимо приложить договор с поставщиком с указанием сроков поставки оборудования.

  • Есть касса (в том числе и онлайн), но она не включена в реестр, ведущийся ФНС.

Если ИП или организация приобрели онлайн-кассу, не включенную в специальный реестр, работать на ней нельзя, так как это противоречит нормам закона 54-ФЗ.

Совет: определиться с моделью кассовой техники лучше до момента покупки. Необходимо проверить, входят ли касса и ее фискальный накопитель в реестры, утвержденные и ведущиеся налоговой службой.

  • Применение ККМ без фискальной памяти.

По данной статье ИП или организация будет оштрафована за использование ККТ с фискальной памятью, но в нефискальном режиме, а также за работу на кассе с вышедшим из строя блоком фискальной памяти.

Совет: при выходе из строя фискальной памяти необходимо обратиться к специалистам технического центра для устранения неполадки. Работа на кассовом аппарате с неисправной памятью не допускается.

  • Использование ККМ с отсутствующей или поврежденной пломбой на корпусе.

Повреждение или отсутствие целостности пломбы на корпусе кассового аппарата предполагает возможность доступа к памяти, что противоречит нормам действующего законодательства о применении ККТ.

Совет: внимательно следить за пломбой на корпусе кассового аппарата и не допускать ее повреждения. Если оно произошло, необходимо обратиться в специализированный центр для замены пломбы, а также уведомить о данном факте налоговый орган.

  • Указание в чеке суммы меньшей, чем была получена от покупателя.

К данному правонарушению относится как намеренное занижение выручки, так и ошибка со стороны кассира, о которой не было сообщено в налоговый орган.

Совет: если кассир случайно пробил сумму меньшую, чем получил от покупателя или клиента, то необходимо составить служебную записку, где будет отражена причина возникновения ошибки, а затем пробить чек коррекции с реквизитами служебной записки. Все это необходимо направить в налоговый орган.

Размер штрафа

Если нарушение произведено впервые:

  • для должностных лиц (далее – ДЛ) – от 25 до 50% от суммы расчета, непроверенного по кассе, но менее 10 тыс. руб.;
  • для юридических лиц (далее – ЮЛ) – от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 тыс. руб.

За повторное правонарушение, если сумма расчета в совокупности превысила 1 млн руб.:

  • для ДЛ – дисквалификация на срок от года до двух лет;
  • для ЮЛ и ИП – приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Применение ККТ, не отвечающей требованиям п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ

По данной статье ИФНС привлечет к ответственности, если кассовый аппарат не будет соответствовать хотя бы одному из 17 условий, предъявляемых к контрольно-кассовой технике. К ним также относится:

  • отсутствие корпуса и (или) заводского номера, нанесенного на него;
  • отсутствие внутри аппарата часов реального времени и устройства, печатающего чеки, кроме случая, когда ККТ не предназначена для распечатывания бумажных кассовых документов (например, онлайн кассы для интернет-торговли);
  • отсутствие возможности установки фискального накопителя (далее – ФН) или работа без него;
  • невозможность передачи данных ОФД;
  • невозможность отправки чеков или БСО в электронной форме покупателю.

Совет: перед покупкой ККТ необходимо ознакомиться с понравившейся моделью, проверить, действительно ли она включена в реестр ККТ, имеет фискальный накопитель и отвечает требованиям, установленным п. 1 ст. 4 закона № 54-ФЗ.

Санкции:

  • для ДЛ – предупреждение или штраф от 1,5-3 тыс. руб.;
  • для ЮЛ – предупреждение или штраф от 5-10 тыс. руб.

Нарушение порядка регистрации (перерегистрации, снятия с учета) или применения ККТ

По данной статье ИП или компания может быть наказана за несоблюдение порядка постановки и снятия с учета ККМ, а также при нарушении порядка применения ККТ.

Совет: при регистрации (перерегистрации или снятии с учета) необходимо следовать требованиям, установленным ст. 4.2 закона, а при применении ККТ – требованиям ст. 4.3 54-ФЗ.

Санкции:

  • для ДЛ – предупреждение или штраф от 1,5-3 тыс. руб.;
  • для ЮЛ – предупреждение или штраф от 5-10 тыс. руб.

Отказ в представлении информации и документов

Отказ в представлении по требованию налогового органа информации и документов, связанных с применением ККТ, а также нарушение сроков, установленных для сдачи указанных документов и представления информации.

По указанной статье ИП или компания будет наказана, если откажется предоставить информацию, в том числе в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС, по требованию налогового органа.

Совет: подробно о случаях, порядке и сроках представления необходимых данных ИФНС можно узнать из Приказа Федеральной налоговой службы от 29.05.2017 N ММВ-7-20/483@.

Наказание:

  • для ДЛ – предупреждение или штраф от 1,5-3 тыс. руб.;
  • для ЮЛ – предупреждение или штраф от 5-10 тыс. руб.

Непредставление покупателю кассового чека в электронной форме

Непредставление покупателю или клиенту кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме (в случаях, когда это предусмотрено законом).

Совет: передать чек или БСО покупателю в электронной форме продавец обязан только в виде смс на номер телефона. Если покупатель требует направить чек на email и отказывается предоставить номер телефона для отправки его в виде сообщения, при этом у продавца нет возможности направить чек на электронную почту, привлечению к ответственности в данном случае пользователь ККТ не подлежит.

Санкции:

  • для ДЛ – штраф 2 тыс. руб.;
  • для ЮЛ – предупреждение или штраф 10 тыс. руб.

Невыдача покупателю чека в бумажной форме

Предоставление чека на бумажном носителе обязательно вне зависимости от того, просит ли его покупатель. Исключением является ситуация, когда чек на бумаге выдан быть не может – при расчете в сети Интернет и т. д.

Совет: если чек на бумаге не может быть выдан в данный момент по техническим причинам (например, сломалось устройство, обеспечивающее печать кассовых документов), необходимо составить служебную записку о поломке устройства и вызвать технического специалиста, который устранит поломку и документально подтвердит факт неисправности аппарата.

Штраф:

  • для ДЛ – штраф 2 тыс. руб.;
  • для ЮЛ – предупреждение или штраф 10 тыс. руб.

Как избежать штрафа

Если организация или ИП самостоятельно сообщит в налоговый орган о неприменении кассы или о ее применении, но с нарушением установленных требований, а также о нарушении порядка регистрации (перерегистрации, снятия с учета) и применения ККТ до того момента, когда об этом узнает налоговая, то к ответственности данное лицо привлечено не будет.

Похожие темы

  1. Снятие с учета кассы
  2. Выход из строя онлайн-кассы

Источник: https://onlainkassy.ru/info/neprimenenie-onlajn-kassy.html

Ответы адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: