Договор оказания услуг с Украиной на территории РФ

Содержание
  1. Договор с иностранной компанией на оказание услуг. Налоги и подтверждающие документы
  2. Налоги
  3. Подтверждающие документы от иностранной организации
  4. Какие договоры с Россией разорвала Украина
  5. Втс и военное сотрудничество
  6. Атомная энергетика
  7. Информация и телерадиовещание
  8. Экономика
  9. Договор о дружбе
  10. Договор ГПХ с иностранным гражданином (как оформить, образец заполнения) в 2020 году
  11. С кем можно заключать договор гпх
  12. Различия между трудовым соглашением и договором ГПХ
  13. Какие документы потребуются от иностранца
  14. Временное пребывание
  15. Временное проживание
  16. Постоянное проживание
  17. Как составляется договор
  18. Уведомление миграционной службы
  19. Санкции за нарушение правил подачи уведомления
  20. Как руководителю организации заключить договор подряда с иностранцем?
  21. Налогообложение
  22. Страховые взносы
  23. Распространенные ошибки по теме
  24. Ответы на часто задаваемые вопросы по теме
  25. Иностранный работник на ГПХ: заключаем договор с гражданином страны — участницы ЕАЭС
  26. Какие документы должен предоставить гражданин страны — участницы ЕАЭС при заключении договора ГПХ?
  27. Требуется ли гражданам стран — участниц ЕАЭС патент или разрешение на работу?
  28. Нужно ли уведомлять МВД о заключении договора ГПХ с гражданином страны — участницы ЕАЭС?
  29. Нужно ли оформлять на гражданина страны — участницы ЕАЭС полис добровольного медицинского страхования?
  30. По каким тарифам уплачиваются страховые взносы с выплат гражданам стран — участниц ЕАЭС?
  31. Исчисляется ли НДФЛ с доходов граждан стран — участниц ЕАЭС, работающих по ГПХ?
  32. Договор Услуг с Гражданином Украины в России
  33. Можно ли заключить ?
  34. Порядок заключения гражданско-правового договора с гражданином Украины
  35. Список документов для заключения гражданско-правового договора с гражданином Украины
  36. Прием на работу по гпх гражданина украины с 2019 года
  37. Прием на работу гражданина украины в 2018 году
  38. Прием на работу по гпх гражданина украины с 2018 года

Договор с иностранной компанией на оказание услуг. Налоги и подтверждающие документы

Договор оказания услуг с Украиной на территории РФ

Заключили контракт с иностранной организацией на оказание услуг? Проверьте, какие налоги Вы должны уплатить, и какие документы затребовать от иностранной организации для включения их в расходы.

Российская организация заключает контракт с иностранной организацией на оказание этой иностранной организацией услуг. Проверим, какие налоги должны быть уплачены.

Налоги

  1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Для того чтобы понимать, будем ли мы являться плательщиком НДС за иностранную организацию, т.е. налоговым агентом нам необходимо внимательно изучить подпункты 3 и 4 статьи 148 НК РФ о месте оказания услуг.

    Особое внимание следует уделить определению места осуществления деятельности покупателя, которое определяется по месту его регистрации. Это важно, т.к.

    если покупатель находится на территории РФ, то и налог на добавленную стоимость будет уплачивать именно он, как налоговый агент, причем обязанность по уплате НДС возникнет только в случае перечня услуг, указанного в подпункте 4 статьи 148 НК РФ.

    Например, заключен договор с иностранной организацией на оказание ими маркетинговых услуг для российской организации.

    Местом осуществления деятельности является территория РФ, т.к. покупатель, российская организация, зарегистрирована на территории РФ и маркетинговые услуги поименованы в подпункте 4 статьи 148 НК РФ. Таким образом, российская организация будет являться налоговым агентом по НДС и уплачивать налог в момент перечисления денежных средств в адрес иностранной организации.

  2. Налог на прибыль. В некоторых случаях российская организация будет являться также налоговым агентом по налогу на прибыль. Конкретно, в каких случаях, и при перечислении каких доходов указано в пункте 1 статьи 309 НК РФ. Так, например, при выплате дохода иностранной организации за возможность использования лицензии российской организацией, необходимо исчислить налог на прибыль и уплатить его в бюджет не позднее дня следующего за днем перечисления дохода иностранной организации. Однако, российская организация не всегда будет являться плательщиком налога на прибыль, если даже такие доходы будут поименованы в вышеуказанной статье. Для того чтобы ответить на вопрос о необходимости уплаты налога на прибыль за иностранного контрагента следует изучить соглашение об избежании двойного налогообложения (при его наличии) с иностранной организацией, с которой заключен договор. В данных соглашениях могут быть предусмотрены освобождения от уплаты налога у источника выплаты, либо уплаты меньшей суммы налога на прибыль.

    Для того чтобы воспользоваться правом не уплачивать налог на прибыль, недостаточно только предусмотренной соглашением возможности.

    У иностранного контрагента российской компании необходимо запросить свидетельство о статусе налогового резидента с нотариальным переводом (сертификат о налоговом резидентстве) с апостилем или консульской легализацией.

    Такое свидетельство (сертификат) будет подтверждать, что иностранная компания постоянно пребывает в данном иностранном государстве.

Подтверждающие документы от иностранной организации

Еще один важный момент – это какие именно документы необходимо будет запросить у иностранной организации для подтверждения оказанных ими услуг.

В первую очередь все основные условия оказания услуги будут прописаны в договоре, заключаемом между российской организацией и иностранным контрагентом.

Условие о моменте принятия услуги также прописывается в договоре, кроме этого, иностранная организация предоставляет российской организации, документ, подтверждающий принятие этой услуги, это может быть заказ, счет (инвойс), отчет или какой-либо иной документ. Других документов иностранная организация не предоставляет. Можно ли такой документ использоваться как первичный документ и отразить его в расходах по налогу на прибыль?

В соответствии с российским законодательством для целей принятия документа к бухгалтерскому учету первичным документом может являться документ, в котором будут указаны обязательные реквизиты в соответствии с пунктом 2 статьи 9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

Получается, что если в документе, предоставленном от иностранной организации (счете, заказе, отчете) указаны вышеперечисленные реквизиты, то принять документ к бухгалтерскому учету можно.

Согласно Налоговому Кодексу РФ расходами признаются документально подтвержденные затраты, обоснованные и понесенные налогоплательщиком, пункт 1 статьи 252 НК РФ.

Документальное подтверждение обозначает получение документа, оформленного в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, либо получение документа, который применяется на территории иностранного государства в соответствии с принятым там обычаем делового оборота.

Получается, что в нашем случае наличие договора с иностранной организацией, в котором прописаны условия принятия услуги российской организацией, а также наличие документа (счета, заказа, отчета), предоставляемого по условиям договора будут являться достаточным основанием для принятия к учету и отражения в расходах по налогу на прибыль оказанных услуг. Обратите внимание договор и инвойс от иностранной организации должны быть обязательно переведены на русский язык.

Бухгалтерские услуги ИП и ООО от компании Бизнес-Аналитика – приведите бухучет в порядок с нами! Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!

Ширяева Наталья

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/dogovor-s-inostrannoj-kompaniej-okazanie-uslug

Какие договоры с Россией разорвала Украина

Договор оказания услуг с Украиной на территории РФ

ТАСС-ДОСЬЕ.

17 сентября 2018 года президент Украины Петр Порошенко своим указом ввел в действие решение Совета национальной безопасности и обороны Украины от 6 сентября 2018 года “О Договоре о дружбе, сотрудничестве и партнерстве между Украиной и Российской Федерацией”. Согласно документу, официальный Киев в одностороннем порядке прекратил действие Договора о дружбе, сотрудничестве и партнерстве с РФ от 31 мая 1997 года.

После госпереворота на Украине и вхождения Крыма в состав РФ в 2014 году отношения между странами стали резко ухудшаться. По инициативе новых украинских властей был расторгнут ряд двусторонних договоров в различных областях сотрудничества. Редакция ТАСС-ДОСЬЕ подготовила материал о том, какие документы денонсировала Украина.

Втс и военное сотрудничество

Еще в марте 2014 года Украина практически полностью приостановила сотрудничество с Россией в военно-технической сфере, заморозив отгрузки в Россию товаров военного назначения. 16 июня того же года президент страны Петр Порошенко запретил сотрудничество с РФ в сфере ВПК.

27 августа Совет национальной безопасности и обороны принял решение о прекращении экспорта в Россию товаров военного назначения и двойного использования, за исключением космической техники, применяемой для исследования космоса в рамках международных проектов. В тот же день президент Украины поручил правительству принять меры по запрету экспорта этих товаров в РФ.

20 мая 2015 года украинский кабинет министров денонсировал соглашение с РФ от 26 мая 1993 года о военно-техническом сотрудничестве.

21 мая 2015 года Верховная рада Украины денонсировала еще ряд соглашений в военной сфере (8 июня 2015 года законы о денонсации подписал президент Украины).

Среди них три соглашения от 25 ноября 1995 года: о сотрудничестве в военной отрасли, о транзите по территории Украины российский воинских формирований, которые временно находятся на территории Молдовы, об организации военных межгосударственных перевозок и расчетов за них.

Кроме этого, Рада денонсировала соглашения о сотрудничестве в области военной разведки (от 26 августа 1997 года) и о взаимной охране секретной информации (от 2 декабря 2000 года).

В 2017 году Киев разорвал соглашения о порядке взаимодействия при осуществлении экспорта товаров военного назначения в третьи страны от 18 июля 2003 года (денонсировано 9 августа); о сохранении специализации предприятий и организаций, которые участвуют в производстве продукции военного назначения, от 21 декабря 2000 года (18 октября); о порядке взаимных поставок вооружения и военной техники, комплектующих изделий и запасных частей, организации ремонта и предоставления услуг военного назначения от 8 февраля 1995 года (8 ноября).

Атомная энергетика

В сентябре 2015 года правительство Украины инициировало разрыв межправительственного соглашения с РФ о сотрудничестве в строительстве третьего и четвертого энергоблоков Хмельницкой АЭС.

Соглашение было подписано 9 июня 2010 года, ратифицировано Верховной радой 12 января 2011 года.

Согласно ему, в 2015-2016 годах российская сторона должна была построить на АЭС два реактора типа ВВЭР-1000, подрядчиком выступала компания “Атомстройэкспорт”.

16 сентября 2015 года Верховная рада поддержала инициативу кабинета министров, денонсировав соглашение с РФ (соответствующий указ подписал 2 октября 2015 года президент Украины Петр Порошенко). Также было прекращено действие украинского закона “О размещении, проектировании и строительстве энергоблоков 3 и 4 Хмельницкой АЭС”.

Информация и телерадиовещание

30 марта 2016 года украинский кабинет министров прекратил действие соглашения с РФ о сотрудничестве в сфере технической защиты информации, подписанное 14 июня 1996 года в рамках развития производственной кооперации предприятий и отраслей государств – участников СНГ. Целью соглашения являлось взаимное обеспечение конфиденциальности информации, переданной другой стороной, в том числе от третьих государств и иностранных технических разведок.

30 ноября 2016 года Верховная рада поддержала предложения правительства о денонсации межправительственных соглашений с РФ о сотрудничестве в области телевидения и радиовещания, подписанного 23 октября 2000 года, и в области информации от 27 февраля 1998 года.

Экономика

21 марта 2018 года правительство Украины прекратило действие Программы экономического сотрудничества с Россией на 2011-2020 годы. Программа была одобрена сторонами 7 июня 2011 года в Москве.

Она предусматривала сотрудничество в сфере торговли, транспорта, курортно-рекреационной, социально-гуманитарной, приграничной и ряде других областей.

В официальном сообщении кабинета министров этот шаг объяснили противодействием “агрессивной политике России в общеполитическом контексте и в торгово-экономической сфере в частности”.

Договор о дружбе

Договор о дружбе, сотрудничестве и партнерстве между РФ и Украиной был подписан 31 мая 1997 года в Киеве, в ходе государственного визита президента России Бориса Ельцина.

Документ закреплял принцип стратегического партнерства, признания нерушимости существующих границ двух стран, уважения территориальной целостности и взаимного обязательства не использовать свою территорию в ущерб безопасности друг друга.

Договор был ратифицирован сторонами в 1998 году, вступил в силу 1 апреля 1999 года.

Согласно ст. 40 документа, договор заключается сроком на 10 лет с автоматическим продлением на последующие аналогичные периоды.

Если одна из сторон решит выйти из него, она должна письменно уведомить об этом другую сторону не менее чем за шесть месяцев до истечения очередного срока. Действие договора было автоматически продлено 1 октября 2008 года.

Таким образом, срок, когда одна из сторон может заявить о расторжении договоренностей истекает в октябре 2018 года.

Источник: https://tass.ru/info/5571791

Договор ГПХ с иностранным гражданином (как оформить, образец заполнения) в 2020 году

Договор оказания услуг с Украиной на территории РФ

Для трудоустройства гражданина с иностранным паспортом можно использовать договор гражданско-правового характера. Этот документ регламентирует основные обязательства и права обеих сторон. Чтобы получить возможность заключения договора потенциальный работодатель и соискатель должны соблюсти законодательные условия.

С кем можно заключать договор гпх

Российские организации могут заключать договор гражданско-правовой ответственности с иностранцами, которые:

  • достигли совершеннолетнего возраста, установленного в России;
  • находятся в стране легально;
  • имеют разрешение на работу.

Документ, который подтверждает наличие у гражданина разрешения на трудовую деятельность в России, это:

На заметку: обязательства по получению патента или допуска не распространяются на иностранцев, находящихся в стране на основании разрешения на временное проживание, вида на жительство, или въезжающих в РФ в качестве беженца.

Заключение соглашения ГПХ с иностранцем, не удовлетворяющим условиям или не имеющим разрешение на работу, является нарушением. За это к работодателю буду применены санкции согласно п. 1 и п. 4 ст. 18.15 КоАП РФ. Будут назначены штрафы в размере:

  • 2-5 тыс. руб. – для граждан и ИП;
  • 25-50 тыс. руб. – для ответственных за нарушение сотрудников организации;
  • 250-800 тыс. руб. или приостановка деятельности на 14-90 дней – компании.

ВАЖНО: Организация или индивидуальный предприниматель для заключения договора ГПХ с иностранным гражданином обязан иметь соответствующее разрешение на прием на работу.

Различия между трудовым соглашением и договором ГПХ

Отличия между двумя типами документов, заключаемых с иностранцами, представлены в таблице:

ПоказательГПХТрудовое соглашение
Законодательное регулирование процесса заключения документа.гл. 37, гл. 39 ГК РФ.Трудовой кодекс РФ, письмо Министерства Труда №17-3/ООГ-900 от 5 дек. 2014 г.
СтороныЗаказчик – российская компания или индивидуальный предприниматель. Исполнитель – иностранный гражданин.Организация-работодатель и сотрудник.
Суть документаРегламент обязательств и прав по исполнению одной конкретной задачи.Регламент постоянного трудового сотрудничества.
Обеспечение условий для выполнения задачиИсполнитель (кроме инструментария и оборудования).Работодатель.
Заработная платаФиксированное разовое вознаграждение или поэтапное вознаграждение, выплачивающее по факту исполнения обязательств. Постоянная оплата труда, расчет, начисление и выдача которой происходит в соответствии с нормами трудового законодательства России. 
Материальная ответственность за отказ от обязательств, некачественное исполнение, неисполнение или несоблюдение сроков.Случаи, при которых предусмотрена финансовая ответственность и размер суммы взыскания определяются положениями документа. При этом содержание документа должна удовлетворять обе стороны.Работодатель не вправе штрафовать за неисполнения обязательств (он может использовать дисциплинарное взыскание или уволить «по статье»). 
Страховое обеспечениеС заработка исполнителя отчисляются взносы в:
  • ПФР;
  • ФСС на травматизм (если предусмотрено положениями документа). 
Все обязательные взносы в фонды, согласно нормам ТК.

Какие документы потребуются от иностранца

Для заключения договора гражданско-правовой ответственности иностранцу потребуется предоставить пакет документов. Его состав зависит от статуса, на основании которого гражданин находится в Российской Федерации.

Временное пребывание

Потребуется:

  • паспорт заграничного образца;
  • карточка СНИЛС или АДИ-РЕГ;
  • любой документ об имеющемся образовании (если запрашивается заказчиком);
  • заполненная миграционная карта – для въехавших в страну по специальном безвизовому режиму;
  • открытая виза – для въехавших в страну по общему порядку;
  • патент или допуск для работы (не нужен для лиц, являющихся беженцами, студентами, которые устраиваются на подработку на время каникул и т.д., полный список исключений прописан в п. 4 ст. 13 ФЗ-115).

Временное проживание

Необходимо предоставить:

  • удостоверение личности заграничного образца;
  • карточка СНИЛС (если отсутствует, то АДИ-РЕГ);
  • оригинал разрешения на временное проживание.

Постоянное проживание

Потребуется:

  • заграничный паспорт;
  • вид на жительство;
  • СНИЛС или АДИ-РЕГ.

Как составляется договор

Документ составляется в свободной форме. Законодательством не предусмотрен унифицированный бланк для этого. Однако в его содержании должны быть отражены 10 разделов.

  1. Регистрационные сведения: наименование документа, присвоенный ему номер, дата и адрес составления.
  2. Персональная информация сторон: Ф. И. О. или наименование организации, данные паспорта или выписки из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, правовой статус.
  3. Предмет соглашения: описание поставленной задачи.
  4. Перечень существенных условий: отведенный для выполнения работы срок, алгоритм приема результата, описание этапов и правила их выполнения (если требуется), иная информация, внесенная в документ по согласию обеих сторон.
  5. Перечень прав и обязательств заказчика и исполнителя.
  6. Положения об оплате: размера вознаграждения, сроки перечисления денежных средств, алгоритм выдачи предоплаты и сумма (если используется), размер компенсации трат (если предусматривается).
  7. Меры ответственности за неисполнения обязательств.
  8. Алгоритм решения конфликтных ситуаций и споров.
  9. Срок действия документа, алгоритм его досрочного расторжения.
  10. Подписи сторон.

ВНИМАНИЕ: Гражданским Кодексом РФ запрещено заключать соглашения ГПХ на неопределенный период, так как это уже будет являться трудовыми отношениями. В случае с иностранными гражданами период действия договора не может превышать срок, в течение которого лицо может законно находится на территории РФ или законно работать (срок действия визы, РВП, патента или допуска).

Образец соглашения для выполнения работ:

dogovor_na_ispolnenie_rabot.docx

Образец соглашения на оказание услуги:

dogovor_na_okazanie_uslug.docx

Уведомление миграционной службы

Лицо, заключившие соглашение гражданско-правовой ответственности с иностранцем, обязано уведомить об это Федеральную Миграционную Службу. Данное требование регламентировано в п. 8 ст. 13 ФЗ-115.

Для этого заказчику потребуется составить специальное уведомление. Для заполнения используется бланк, указанный в прил. 3 приказа Министерства Внутренних Дел №363 от 4 июн. 2019 г.

В содержании документа указывается:

  • полное название отделения МВД, в которое отправляется уведомление;
  • информация об организации, индивидуальном предприятии или физическом лице, выступающем заказчиком (наименование или Ф. И. О., регистрационный номер их ЕГРЮЛ, ЕГРИП или паспортные данные, номер ИНН, статус заказчика);
  • адрес места, где будут исполняться обязанности по соглашению;
  • информация об исполнителе (Ф. И. О., пол, действующее гражданство, дата и место рождения, название документа, идентифицирующего личность, его номер и дата получения);
  • сведения о профессии или виде деятельности исполнителя;
  • дата заключения договора ГПХ;
  • дата составления уведомления и его собственноручная подпись.

Образец бланка, использующегося для составления уведомления:

obrazec_uvedomleniya_1.png

obrazec_uvedomleniya_2.png

obrazec_uvedomleniya_3.png

Санкции за нарушение правил подачи уведомления

Если заказчик не отправит уведомление или сделает это, не соблюдая регламентированные сроки, то он будет привлечен к ответственности согласно ч. 3 и 4 ст. 18.15 КоАП РФ. Возможны следующие санкции:

  • граждане – штраф размером до 5 тыс. руб.;
  • ответственные за нарушение сотрудников организации – штраф в размере до 50 тыс. руб.;
  • компании – штраф в размере до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на период до трех месяцев.

Если нарушение было совершено в Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области, то суммы штрафов увеличиваются:

  • граждане – 5-7 тыс. руб.;
  • ответственные за нарушение сотрудники организации – 35-70 тыс. руб.;
  • компании – 400-1000 тыс. руб. или приостановление деятельности на три месяца. 

Как руководителю организации заключить договор подряда с иностранцем?

Алгоритм заключения договора ГПХ, пример действий руководителя:

  1. Проверка легальности присутствия мигранта в стране.
  2. Проверка подлинности и целостности предоставленного иностранцев пакета документов.
  3. Составление положений договора с соблюдением количества разделов.
  4. Согласование документа с исполнителем.
  5. Подписание документа обеими сторонами.
  6. Составление уведомления для ФМС и его отправление в течение 72 часов с заключения договора.

Налогообложение

Все доходы, полученные иностранцем после исполнения обязательств по договору гражданской ответственности, облагаются подоходным налогом, в размере:

  1. 13% для:
    1. резидентов Российской Федерации;
    2. лиц с гражданством государства, входящего в ЕАЭС;
    3. беженцев;
    4. граждан, трудоустроенных на основании оформленного патента;
    5. лиц, являющихся высококвалифицированными специалистами;
    6. людей, которым предоставлено временное убежище в России.
  2. 30% – для иностранцев, не являющихся резидентами РФ (длительность пребывания на территории страны за последний календарный год менее 183 суток).

НДФЛ удерживается с суммы, прописанной в положениях об оплате в договоре. Согласно п. 6 ст. 227.1 НК иностранный гражданин может снизить размер подоходного сбора на сумму, равную стоимости патента. Для этого ему потребуется составить соответствующее заявление и отправить его в ФНС.

Страховые взносы

Лицо или предприятие, выступающее в соглашении в качестве заказчика, обязано отчислять страховые взносы с доходов исполнителя по договору. Размеры выплат зависит от статуса мигранта. Они представлены в таблице:

СтатусВзносы на формирование пенсииВзносы на социальную страховкуВзносы на обязательную медицинскую страховку
Временное проживание22% с суммарного заработка до 1 млн. 292 тыс. руб. 10% – свыше 1 млн. 292 тыс. руб.Не оплачиваютсяНе менее 5,1% без ограничений по максимальной сумме взноса. 
Постоянное проживание
Лицо с гражданством стран, входящих в ЕАЭС.
Беженец.
Временное пребывание.Не оплачиваются

Распространенные ошибки по теме

Ошибка: Заключение договора с иностранцем без проверки его документов.

Заключая договор ГПХ с иностранным гражданином, не отвечающим условиям законодательных норм, заказчик не только получает штраф, но и лишается гарантий на исполнение обязательств документа, так как он является юридически недействительным.

Ошибка: Указание стоимости контракта одной суммой

Разграничивая положения об оплате на доход, стоимость материалов и оборудования, амортизационные расходы и другие траты заказчик может уменьшить налоговую нагрузку, а именно снизить размер НДФЛ исполнителя и сумму страховых взносов, подлежащих оплате.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме

Вопрос: Как отправлять уведомление?

Уведомление о заключении соглашения ГПХ с иностранцем следует подавать лично в отделение МВД по месту выполнения работ или онлайн с помощью сервисов официального интернет-портала налоговой службы.

Вопрос: Как оплачивать взносы и налоги?

Обязанность по уплате страховых взносов возлагается на заказчика. НДФЛ оплачивает исполнитель по окончании налогового периода.

Вам также может понравиться

Источник: https://migrantplanet.com/kak-zaklyuchit-dogovor-gpx-s-inostrannym-grazhdaninom-obrazec/

Иностранный работник на ГПХ: заключаем договор с гражданином страны — участницы ЕАЭС

Договор оказания услуг с Украиной на территории РФ

Такое сотрудничество вызывает вопросы у заказчиков, которые хотят заключить с иностранными гражданами договор гражданско-правового характера. Какие документы нужны при оформлении договора? По какой ставке исчисляются НДФЛ и страховые взносы? На примере самых популярных вопросов разбираем особенности заключения договора ГПХ с гражданами стран — участниц ЕАЭС, въехавшими в Россию.

Какие документы должен предоставить гражданин страны — участницы ЕАЭС при заключении договора ГПХ?

В этой ситуации подрядчик/исполнитель — иностранный гражданин должен предоставить заказчику:

  1. Документ, удостоверяющий личность: паспорт, выданный иностранным государством. В случае если паспорт выдан на иностранном языке, подрядчик/исполнитель должен предоставить нотариально заверенный перевод документа.

Обратите внимание на срок действия документа, удостоверяющего личность. Если он уже закончился, такой документ нельзя принимать — работник должен его заменить.я

  1. Миграционную карту. Она необходима для заполнения уведомления о заключении договора, направляемого в МВД РФ. Исключение: граждане Республики Беларусь — им миграционные карты не выдаются (ст. 2 Соглашения между РФ и Республикой Беларусь от 24.01.2006 «Об обеспечении равных прав граждан Российской Федерации и Республики Беларусь на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства на территориях государств — участников Союзного государства»).
  2. Лицензию, если выполнение работы / оказание услуги лицензируется в соответствии с Федеральным законом от 04.05.2011 № 99-ФЗ, или подтверждение членства в СРО (в тех случаях, когда оно необходимо).

Иностранному гражданину не обязательно предъявлять заказчику:

  1. Документ о постановке на налоговый учет (ИНН). Иностранный исполнитель/подрядчик становится на учет автоматически, если его налоговый агент (заказчик) подает сведения о выплате ему доходов (п. 25 ст. 1 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
  2. Документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования (страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или уведомление о регистрации АДИ-РЕГ). В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ обязательное пенсионное страхование распространяется на всех иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ. Исключение — высококвалифицированные специалисты.

Если у иностранного гражданина при приеме на работу нет страхового стажа, заказчик может представить анкету застрахованного лица за него (п. 8 «Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах», утвержденной Приказом Минтруда России от 21.12.2016 № 766н).

Требуется ли гражданам стран — участниц ЕАЭС патент или разрешение на работу?

Нет, так как в соответствии с п. 1 ст. 97 Договора о ЕАЭС подрядчики/исполнители из ЕАЭС не должны получать разрешение на трудовую деятельность в государстве трудоустройства.

Нужно ли уведомлять МВД о заключении договора ГПХ с гражданином страны — участницы ЕАЭС?

МВД необходимо уведомлять о заключении и расторжении договора ГПХ с иностранным гражданином (п. 8 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).

Сделать это необходимо в течение трех рабочих дней с даты заключения или расторжения договора.

Подать уведомление можно как лично в местном отделении ГУМВД, так и отправив его по почте — если такая возможность в отделении предусмотрена (п. 8 приложения № 15 к Приказу МВД РФ от 04.06.2019 № 363).

За неисполнение обязанности по уведомлению МВД о заключении/расторжении договора ГПХ с иностранным гражданином ч. 3 ст. 18.15 КоАП РФ предусмотрено административное наказание:

  • для граждан — штраф от 2 000 до 5 000 рублей;
  • для должностных лиц — штраф от 35 000 до 50 000 рублей;
  • для юридических лиц — штраф от 400 000 до 800 000 рублей либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Уведомление подается по каждому исполнителю индивидуально. Форма уведомления о заключении договора регламентирована приложением № 13, а форма уведомления о расторжении договора — приложением № 14 к Приказу МВД России от 04.06.2019 № 363.

В уведомлении указываются сведения из документов, удостоверяющих личность иностранного гражданина в Российской Федерации. В первую очередь это его паспорт либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

Отметим, что целесообразно заранее ознакомиться с формами уведомлений и порядком их заполнения (утвержден приложением № 15 к Приказу МВД России от 04.06.2019 № 363). Необходимую для заполнения информацию и документы лучше запросить у иностранного гражданина еще до заключения гражданско-правового договора.

В текущей судебной практике не существует окончательного мнения по поводу того, нужно ли уведомлять МВД России о заключении договора ГПХ с гражданами Республики Беларусь.

Согласно одной точке зрения, это требование относится ко всем без исключения иностранными гражданам (Определение Верховного Суда РФ от 10.03.2017 № 308-АД17-333).

Согласно другой точке зрения, уведомлять МВД России о приеме на работу белорусов не нужно, так как действующий в Российский Федерации порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь в РФ не применяется. Это следует из содержания решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 № 4 (Постановление Верховного Суда РФ от 30.05.2017 № 78-АД17-19).

Тем не менее такое уведомление лучше направить в МВД, это исключит риск привлечения заказчика к ответственности.

Нужно ли оформлять на гражданина страны — участницы ЕАЭС полис добровольного медицинского страхования?

Нет. Согласно п. 10 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ, для трудоустройства иностранный исполнитель/подрядчик должен иметь действующий на территории Российской Федерации договор (полис) добровольного медицинского страхования.

Если такого полиса нет, то заказчик должен заключить с медицинской организацией договор о предоставлении иностранному исполнителю/подрядчику платных медицинских услуг.

Эти документы должны обеспечивать оказание иностранному работнику первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.

Однако граждане стран — участниц ЕАЭС в соответствии с п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС имеют то же социальное обеспечение, что и граждане государства трудоустройства — в нашем случае России. Согласно п. 5 ст.

96 Договора о ЕАЭС, социальное обеспечение (социальное страхование) означает как обязательное медицинское страхование, так и обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

По каким тарифам уплачиваются страховые взносы с выплат гражданам стран — участниц ЕАЭС?

Поскольку граждане стран — участниц ЕАЭС имеют такое же социальное обеспечение, как и граждане России, тарифы для обеих категорий будут одинаковыми.

Подробнее о тарифах страховых взносов читайте здесь.

Страховые взносы с выплат гражданам стран — участниц ЕАЭС вносятся на ОМС и ОПС. Исключение — высококвалифицированные специалисты. На них не уплачиваются страховые взносы на ОПС (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

Стоит отметить, что взносы на травматизм уплачиваются, только если это предусмотрено договором ГПХ (Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Если же договор ГПХ не предусматривает этого — взносов не будет (абз. 4 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Исчисляется ли НДФЛ с доходов граждан стран — участниц ЕАЭС, работающих по ГПХ?

Да. Если гражданин страны — участницы ЕАЭС пребывает на территории России не менее 183 дней в течение налогового периода (календарного года), то с его доходов исчисляется НДФЛ в размере 13 %, как и в общем случае с доходов граждан РФ. При этом ставка 13 % применяется при налогообложении доходов с первой выплаты.

Налоговые вычеты применяются только в том случае, если иностранец стал налоговым резидентом РФ (письмо Минфина России от 15.06.2018 № 03-04-05/40970).

Если по итогам года иностранный исполнитель/подрядчик находился на территории России менее 183 дней, то к нему будет применена «нерезидентная» ставка НДФЛ — 30 % (письмо Минфина РФ от 27.02.2019 № 03-04-06/12764).

Доходы от деятельности высококвалифицированных иностранных специалистов также облагаются НДФЛ по ставке 13 % (п. 3 ст. 224, ст. 226 НК РФ). Однако если высококвалифицированный специалист не стал резидентом РФ, то его доходы, полученные не от трудовой деятельности, будут облагаться НДФЛ по ставке в 30 %.

Подробнее о налоговых ставках по НДФЛ читайте здесь.

Об авторах: Максим Верхорубов — юрисконсульт сервиса Контур.Норматив, Игорь Невский — аттестованный аудитор.

Статья подготовлена по материалам рубрики «Вопросы экспертам» справочно-правового сервиса Контур.Норматив.
 

Источник: https://kontur.ru/articles/5683

Договор Услуг с Гражданином Украины в России

Договор оказания услуг с Украиной на территории РФ

Любое предприятие, действующее на территории Российской Федерации, имеет право заключить с иностранцем (к коим относятся и граждане Украины) обычный трудовой договор или гражданско-правовой договор. При этом имеет значение, какой статус получил гражданин, приехавший в поисках трудоустройства в Россию.

Из этой статьи вы узнаете

Для временно пребывающих и имеющих вид на жительство или разрешение на постоянное проживание существуют некоторые отличия, влияющие на порядок заключения гражданско-правового или обычного трудового договоров.

Можно ли заключить ?

Соискатель, получивший разрешение на работу, не может сотрудничать с организациями, находящимися за пределами региона, где он зарегистрирован.

Порядок заключения гражданско-правового договора с гражданином Украины

Для заключения гражданско-правового договора с гражданином Украины необходимо пройти следующие этапы

  • собеседование с потенциальным работником;
  • получение от соискателя необходимых для трудоустройства документов;
  • подписание самого договора;
  • составление директором фирмы приказа о начале сотрудничества с указанием точных дат начала и окончания работы;
  • формирование карточки сотрудника.

Следует помнить, что при приеме на работу граждан Украины, имеющих разрешение на временное пребывание на территории РФ, работодатели обязаны уведомить службу ФМС о факте начала сотрудничества с иностранцем.

В то же время украинцы, получившие вид на жительство или имеющие право постоянно находиться в России, могут начинать сотрудничество без каких-либо ограничений и наниматели могут не ставить в известность о данном факте органы ФМС.

Список документов для заключения гражданско-правового договора с гражданином Украины

Для начала сотрудничества с гражданином Украины и заключения гражданско-правового договора каждый работодатель обязан получить от потенциального соискателя перечень определенных документов, позволяющих лицу осуществлять трудовую деятельность в российских компаниях. Но количество требуемых бланков отличается от специфики трудоустройства по обычному трудовому договору.

К документам, требуемым при заключении гражданско-трудового бланка, относятся

  • паспорт или любой другой документ, подтверждающий личность работника;
  • сертификаты, дипломы, грамоты и прочие бланки, подтверждающие квалификацию и полученное соискателем образование;
  • разрешение на работу для граждан Украины, не имеющих вида на жительство или статуса постоянно проживающего на территории РФ иностранного лица;
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Требуется ли гражданину Украины подтверждать уровень владения русским языком при заключении гражданско-правового договора?

Согласно заключенному Соглашению между несколькими государствами — бывшими членами СССР, граждане Украины приравниваются в правах к гражданам России, и им доказывать уровень владения русским языком требуется лишь при получении российского гражданства.

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону8 800 350-84-13 доб. 504 (консультация бесплатно)

Проходить определенные экзамены и тесты граждане Украины должны в случаях, когда они претендуют на какие-либо специальные вакансии, как то: работа в службах, оказывающих услуги по обслуживанию водопроводных систем; в юридических организациях, консультирующих клиентов по вопросам Законодательства; в медицинской сфере; в области оказания преподавательских услуг и так далее.

Прием на работу по гпх гражданина украины с 2019 года

  • От украинцев с видом на жительство при приеме на работу не надо требовать военный билет.

Много граждан Украины желают трудоустроиться в России.

Поэтому российские работодатели интересуются: как правильно оформить прием на работу такого иностранца? Существуют ли нюансы, касающиеся трудоустройства украинцев в РФ? Какие документы следует требовать для этого? Ответы на эти вопросы вы найдете в следующей статье.

Второе правило: узнать, имеет ли иностранный гражданин визу на въезд? Не для всех иностранцев этот документ учитывается при трудоустройстве. Например, для граждан Украины в этом нет никакой необходимости.

Поэтому прием на работу безвизового иностранца несколько проще.

Прием на работу гражданина украины в 2018 году

В первую очередь, к особенностям подобного приема на работу украинцев по патенту можно отнести следующие аспекты
К документам, требуемым при заключении гражданско-трудового бланка, относятся

  • паспорт или любой другой документ, подтверждающий личность работника;
  • сертификаты, дипломы, грамоты и прочие бланки, подтверждающие квалификацию и полученное соискателем образование;
  • разрешение на работу для граждан Украины, не имеющих вида на жительство или статуса постоянно проживающего на территории РФ иностранного лица;
  • страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Прием на работу по гпх гражданина украины с 2018 года

Российское законодательство предусматривает денежный штраф для безвизового иностранца — до семи тысяч рублей, и возможность выдворения с закрытием въезда на территорию нашего государства до десяти лет. Нарушениями миграционного законодательства для граждан Украины считаются

  1. Трудоустройство без наличия соответствующего патента.
  2. Место работы находится не в том регионе РФ, где был получен патент.
  3. Прием на работу осуществлен по специальности, которая не соответствует факту, зафиксированному в патенте.
  4. Не продлен официально установленный период законного пребывания на территории нашего государства.

При въезде на территорию России каждый украинец должен учитывать всю ответственность, возлагаемую на него государственными органами.

Согласно действующему законодательству, российский работодатель имеет право принять на работу гражданина иной страны, в том числе и Украины. Однако военный конфликт, произошедший на ее территории в 2014 году, стал причиной того, что огромное количество людей было вынуждено в спешном порядке покинуть территорию родной страны.

Именно поэтому российские власти приняли решение о необходимости упрощения процедуры предоставления украинским гражданам, имеющим статус беженца, возможности трудоустройства на территории России (о получении гражданства читайте здесь). В зависимости от наличия у гражданина Украины подобного статуса различается порядок принятия его на работу в 2018 году.

  • В штате иностранные работники: шпаргалка для бухгалтера
  • Разрешение на работу для иностранных граждан
  • Работник-иностранец: особенности трудового договора в 2019 году

Заключение Договора с Гражданином Украины в РоссииДоговор Услуг с Гражданином Украины в РоссииОбоснование вывода
В соответствии с абзацем 4 п. 1 ст. 2 ГК РФ правила, установленные гражданским законодательством, применяются к отношениям с участием иностранных граждан, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Положениями главы 39 ГК РФ «Возмездное оказание услуг» не установлено запрета на заключение соответствующих договоров с иностранными гражданами. Однако при этом следует учитывать особенности правового статуса иностранцев, установленные Федеральным законом от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (далее — Закон об иностранцах).

Так как у гражданина Украины нет вида на жительство или разрешения на временное проживание на территории РФ, он считается временно пребывающим в Российской Федерации (п. 1 ст. 2 Закона об иностранцах). При этом между Российской Федерацией и Украиной заключено Соглашение о безвизовых поездках граждан Российской Федерации и Украины (Москва, 16 января 1997 г.).

Работа иностранного гражданина в РФ, на основании гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг), признается согласно п. 1 ст. 2 Закона об иностранцах трудовой деятельностью. По общему правилу иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность только при наличии разрешения на работу.

Исключение установлено для отдельных категорий иностранных граждан, перечисленных в п. 4 ст. 13 Закона об иностранцах.Гражданско-правовой договор с гражданином УкраиныСоискатель, получивший разрешение на работу, не может сотрудничать с организациями, находящимися за пределами региона, где он зарегистрирован.

Следует помнить, что при приеме на работу граждан Украины, имеющих разрешение на временное пребывание на территории РФ, работодатели обязаны уведомить службу ФМС о факте начала сотрудничества с иностранцем.

В то же время украинцы, получившие вид на жительство или имеющие право постоянно находиться в России, могут начинать сотрудничество без каких-либо ограничений и наниматели могут не ставить в известность о данном факте органы ФМС.

Согласно заключенному Соглашению между несколькими государствами – бывшими членами СССР, граждане Украины приравниваются в правах к гражданам России, и им доказывать уровень владения русским языком требуется лишь при получении российского гражданства.

Договор с гражданином украины, работающим по патентуСогласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

2.

Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.

3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228настоящего Кодекса),с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.

Источник: https://Russia-Ukraine.com/zakljuchenie-dogovora-s-grazhdaninom-ukrainy-v-p03/

Ответы адвоката
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: